Отражение взносов в учете

[Lena D]

Сообщение от Наташа)

Поставить на 26 счет, потом закрыть месяц, там 26 счет закроется на 90.08

т.е я правильно понимаю, в отражение з/пл в бу ставим счет 20.01.1, а в ну 26? А Вы Наташа как делайте?

[молод_бух]

Сообщение от Наташа)

да, становится

не знаю, какие настройки, просто изначально было так задано, и всегда 26 счет закрывался на 90.08.

нет, все нормально

Спасибо

[Наташа)]

У меня все идет на 26 счет и в БУ и в НУ. Мне кажется, что лучше попробовать опытным путем, там будет видно.....

[Lena D]

Сообщение от Наташа)

что эти взносы и з/плата попали в косвенные расходы

Ой Наташа простите, мне не надо з/пл производственниов на 26сч. Мне нужно, чтобы з/пл отражалась на 20сч, а взносы в декларации по этой самой з/пл попадали в косвенные. Или я не так понимаю тексты, где написано что взносы " прочие расходы связанные с производством и реализацией"? наташенька, плиз как у Вы делайте? Где они у Вас отражаются?

[Lena D]

Сообщение от Наташа)

Мне кажется, что лучше попробовать опытным путем, там будет видно.....

Как это опытным путем?

[молод_бух]

Сообщение от Lena D

Ой Наташа простите, мне не надо з/пл производственниов на 26сч. Мне нужно, чтобы з/пл отражалась на 20сч, а взносы в декларации по этой самой з/пл попадали в косвенные. Или я не так понимаю тексты, где написано что взносы " прочие расходы связанные с производством и реализацией"? наташенька, плиз как у Вы делайте? Где они у Вас отражаются?

Если вы зп считаете прямым расходом то и взносы с нее могут быть прямыми, зачем вас их в косвенные помещать.

[Lena D]

Сообщение от Наташа)

сформировать налоговые регистры

Наташа, у меня налоговый регистр называется прочие расходы за текущий период. Он так и должен называться? Ведь это не прочие расходы, а прочие расоды связанные с производством и реализацией. Ой чтото я совсем запуталась, такой бред...

[Lena D]

Сообщение от молод_бух

Если вы зп считаете прямым расходом то и взносы с нее могут быть прямыми

Я так же все время рассуждала. А вот теперь, когда на каждом углу визжат, что это не прямые расходы, вот и села, сижу мозг сейчас взорвется.

[молод_бух]

Сообщение от Lena D

Я так же все время рассуждала. А вот теперь, когда на каждом углу визжат, что это не прямые расходы, вот и села, сижу мозг сейчас взорвется.

Пмоему вам не стоит делать эти расходы как косвенные:
Статья 318. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию



1) прямые;

2) косвенные.

К прямым расходам могут быть отнесены, в частности:


расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;

[Lena D]

молод_бух, В письме минфина от 1.02.2010г. №03-03-05/25 чиновники разьяснили: пункта для включения взносов в расходы в налоговом кодексе нет. Страховые взносы- это не расходы на опдату труда и не налоги и сборы. Но это вовсе не значит что их нельзя учесть при расчете налог на прибыль. Основание для этого будет как раз п.п.49 п.1 статьи 264НК РФ. Вот так вот, это мы ЕСН учитывали в расходах на оплату труда, а взносы это совершено другое. Я тоже до сегодняшнего дня так же как и вы учитывала. У меня даже где то такой же текст распечатан, мало ли проверяющие спросят, а я им сразу не капаясь отвечу. А теперь и не знаю что отвечать-то!

[молод_бух]

Сообщение от Lena D

молод_бух, В письме минфина от 1.02.2010г. №03-03-05/25 чиновники разьяснили: пункта для включения взносов в расходы в налоговом кодексе нет. Страховые взносы- это не расходы на опдату труда и не налоги и сборы. Но это вовсе не значит что их нельзя учесть при расчете налог на прибыль. Основание для этого будет как раз п.п.49 п.1 статьи 264НК РФ. Вот так вот, это мы ЕСН учитывали в расходах на оплату труда, а взносы это совершено другое. Я тоже до сегодняшнего дня так же как и вы учитывала. У меня даже где то такой же текст распечатан, мало ли проверяющие спросят, а я им сразу не капаясь отвечу. А теперь и не знаю что отвечать-то!

Ни где не написан четкий перечень прямых, так что вы их у себе в учетной политике пропишите и считайте прямыми, я бы так сделала.
И вот в кодексе написано :Налогоплательщик самостоятельно определяет в учетной политике для целей налогообложения перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг).

[Аланда]

Не знаю,как в программе 1С8,но в 1С7.7 в справочнике Налоги-Налоги и отчисления для каждого налога/взноса есть реквизит" Порядок отражения в НУ" и дается выбор: пропорционально расчетной базе или косвенные расходы.Если выбран вариант Косвенные расходы,тогда все взносы с з/п будут в косвенных расходах,независимо от того,как начислена з/п..Если выбран вариант пропорционально расчетной базе-,тогда и взносы будут распределяться пропорционально начисленной зарплате на 20 или 26 счет.З/п и взносы с 20 счета-попадают в прямые,з/п и взносы с 26-в Косвенные расходы.ИМХО

[Djull]

полностью согласна с
Аланда, !!!
Если это з/п рабочих - 20 счет
Если АУП - 26 счет
А прямые или косвенные - эо ваше дело, критериев нет, есть рекомендации !!!

[Lena D]

Сообщение от Аланда

З/п и взносы с 20 счета-попадают в прямые

С зарплатой согласна, а вот со взносами нет. У меня вопрос был как эти самые всзносы отражаются в декларации по прибыли, т.е в какой строке. Все нашла инфу. Взносы отражаются в стр 040 лист 02 прил 2. Спасибо всем!

[ledi_V]

Сообщение от Lena D

А вот теперь, когда на каждом углу визжат, что это не прямые расходы

прочитала ветку, не встретила ссылку на документ это утверждающий.
Считаю, что ст.381 - деление на прямые и косвенные - это одно
ст.264 - прочие расходы - это другое. Ни что не мешает страховые взносы (на з/плату производственных рабочих) отнести к прямым расходам, вернее даже считаю необходимым, так как:

Сообщение от молод_бух

К прямым расходам могут быть отнесены, в частности:

расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;

Здесь нет связи с тем, относятся страховые взносы к оплате труда или к прочим расходам.

ИМХО.

[Djull]

ledi_V, у меня, например, с компании рабочих, только АУП. Вот у з/п и взносы по ней отражаю на 26 счете.
А по налоговому учету - это ст. 266 пп. 16

[ledi_V]

Сообщение от Djull

у меня, например, с компании рабочих, только АУП. Вот у з/п и взносы по ней отражаю на 26 счете.

я про 20 счет речь вела, 26 и еже с ними - это и так понятно, что косвенные.

Сообщение от Djull

это ст. 266 пп. 16

????

[Djull]

ledi_V, надо разделять расходы на прямые и косвенные.
Потом уже понимать ккие они, эти расходы, к какой статье НК РФ они относятся.

[ledi_V]

Сообщение от Djull

надо разделять расходы на прямые и косвенные.
Потом уже понимать ккие они, эти расходы, к какой статье НК РФ они относятся.

согласна
а статья все-таки 266?)

[Djull]

ledi_V, а вы прочитайте ее, ст. 255 пп. 16
ПРОСТИТЕ !!!! ЗА ОПЕЧАТКУ!!!!
Конечно же не 266, а 255 !!!