начисление износа!

[Nataly74]

У нас НКО. По НК мы не начисляем амортизацию на основные средства. Но должны начислять износ. При приёме к учёту Ноутбука в мае 2010 года я проставила в 1С Бухгалтерия 8,0 галочку "начислять износ", срок полезного использования выставила 36 мес. Но программа износ не начисляет и на забалансовом счёте 010 у меня пусто. За 3-ий квартал сдала декларацию по имуществу и мне её вернули, потребовали посчитать остаточную стоимость ОС с учётом износа. Не добившись ничего от 1С я вручную по формулам посчитала износ (также как и амортизацию) пересчитала остаточную стоимость ОС, но как это теперь оформить в программе, чтобы это всё учитывалось и в расходах. Помогите, пожулуйста, не могу найти ответ.

[Youlia]

В расходах износ не учитывается, он накапливается на забалансовом счете. Но для целей налога на имущество действительно считается стоимость минус износ, хотя в балансе это имущество будет отражаться по первоначальной стоимости. У себя в программе я делаю ручные проводки по начислению износа, декларация по имуществу заполняется нормально.

[TytOnXamOn]

Сообщение от Youlia

В расходах износ не учитывается

можно ссылку, читал ПБУ6/01 по БУ все понятно, по НУ не нашел ни слова (может плохо искал)

[Youlia]

Сообщение от TytOnXamOn

можно ссылку, читал ПБУ6/01 по БУ все понятно, по НУ не нашел ни слова (может плохо искал)

TytOnXamOn, в НУ имущество НКО не относится к амортизируемому, поэтому никакой амортизация в НУ не начисляется. Понятия "износ" в НУ отсутствует.

Статья 256. Амортизируемое имущество
Не подлежат амортизации следующие виды амортизируемого имущества:
2) имущество некоммерческих организаций, полученное в качестве целевых поступлений или приобретенное за счет средств целевых поступлений и используемое для осуществления некоммерческой деятельности;

[TytOnXamOn]

Сообщение от Youlia

Youlia

[Nataly74]

Сообщение от Youlia

В расходах износ не учитывается, он накапливается на забалансовом счете. Но для целей налога на имущество действительно считается стоимость минус износ, хотя в балансе это имущество будет отражаться по первоначальной стоимости. У себя в программе я делаю ручные проводки по начислению износа, декларация по имуществу заполняется нормально.

Спасибо Youlia. Всё понятно, сейчас сделаю ручные проводки

[Nataly74]

Сообщение от Youlia

В расходах износ не учитывается, он накапливается на забалансовом счете. Но для целей налога на имущество действительно считается стоимость минус износ, хотя в балансе это имущество будет отражаться по первоначальной стоимости. У себя в программе я делаю ручные проводки по начислению износа, декларация по имуществу заполняется нормально.

Извините, но снова пришлось вернуться к теме. А как Вы начисляете износ в 1С. Я попыталась сделать проводку вручную. но программа не позволяет записать корреспонденцию между балансовыми и забалансовыми счетами.

[Log_in]

норму износа обязательно ставить надо, будет начислять износ.

[TytOnXamOn]

Сообщение от Nataly74

Извините, но снова пришлось вернуться к теме. А как Вы начисляете износ в 1С. Я попыталась сделать проводку вручную. но программа не позволяет записать корреспонденцию между балансовыми и забалансовыми счетами.

Извините а зачем в ручную? износ на начисляется раз в году док закрытие месяца, проводка дт010

[Таинственная Незнакомка]

TytOnXamOn, раньше раз в году было... теперь ежемесячно, только зачем то назвали замудрено "износ", а на самом деле это та же амортизация... учитывается износ ежемесячный на забалансе!!!

[TytOnXamOn]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

раньше раз в году было... теперь ежемесячно

ссылку пож

[Таинственная Незнакомка]

Некоммерческие организации в бухучете не амортизируют основные средства, а начисляют по ним износ. Износ начисляется линейным методом, а его сумма заносится на забалансовый счет 010 согласно требованиям п.17 ПБУ6/01. Для определения налоговой базы по налогу на имущество из первоначальной стоимости основного средства необходимо вычесть сумму износа. Этот порядок расчетов предусмотрен в п.1 ст. 375 НК РФ...

Для целей определения среднегодовой стоимости имущества за налоговый период годовая сумма износа, которая должна быть фактически начислена за налоговый период, равномерно распределяется по месяцам налогового периода (письмо Минфина РФ от 18.04.2005 №03-06-01-04/204). Иными словами, для целей формирования налоговой базы по налогу на имущество износ должен начисляться на ежемесячной основе... но так как это не амортизация а износ, то он начисляется забалансом...Дурдом в общем!

[TytOnXamOn]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Таинственная Незнакомка

прошу прощения это я что-то про втыкал, вопрос был о начислении
так теперь я что то запутался, начисляем каждый месяц(проводка?) и далее что?

[Таинственная Незнакомка]

TytOnXamOn, я сегодня очень плохо соображаю..Вот в редакции ПБУ6/01, действовавшей до 2006г. было указано, что износ начисляется в конце года. Теперь этой фразы в положении нет, есть ссылка к порядку. установленному в п. 19 ПБУ6/01. В нем предписано начислять амотризацию ежемесячно начиная с месяца, следующего за вводом ос в эксплуатацию. Поэтому и начисление износа на счете 010 тоже производится ежемесячно...

[Таинственная Незнакомка]

в 8 версии 1С я не знаю хде начислять износ...

Для отражения начисления амортизации по всем материальным и нематериальным активам в типовой конфигурации 1С 7.7 предусмотрен документ "Начисление износа". Документ является регламентированным. Его нужно вводить раз в месяц для бухгалтерского учета и раз в квартал для налогового учета. Рекомендуется вводить в конец последней даты месяца. Если необходимо сформировать амортизацию для бухгалтерского и налогового учета, то документ формируется два раза. Реквизиты документа Фирма - Фирма, на которой оформлен документ По умолчанию ставится фирма, которая записана в константе "Фирма по умолчанию" Номер документа и Дата Документа - Соответственно Номер под которым зарегистрирован документ и дата документа Дата определяет месяц, за который будет производиться начисление, поэтому Документ нужно вводить последним числом того месяца, за который расчитывается амортизация. Период - Период за который рассчитывается амортизация Расчитать амортизацию в налоговом учете - Если выбрана эта опция, то будет расчитана амортизация по налоговому учету Документ по налоговому учету следует формировать раз в квартал. Он создается последним числом квартала. Расчитать амортизацию в бухгалтерском учете - Если выбрана эта опция, то будет расчитана амортизация по бухгалтерскому учету Документ по бухгалтерскому учету следует формировать каждый месяц. Он создается последним числом месяца. Понижающий коэфициент - Если выбрана эта опция, то будет расчитана амортизация по бухгалтерскому учету Значение понижающего коэффициента устанавливается только для налогового учета. Сумма износа при налоговом учете будет равна : Сумма износа = (Остаточная Стоимость) * (Коэффициент Амортизации) * (Понижающий Коэффициент). По умолчанию понижающий коэффициент берется из справочника "Налоги и отчисления" в элементе "Понижающий коэффициент" в группе "ОС_НМА_МБП". Примечание - Примечание к документу Документ выполняет расчет сумм амортизационных отчислений и формирование проводок в дебет счетов производственных затрат и кредит счета 13 "Износ необоротных активов" по каждому объекту ОС. В налоговом учете документ выполняет расчет сумм амортизационных отчислений и формирование проводок в кредит счета ОС "Основные средства (налоговый учет)" по каждому объекту НА 1 группы и нематериальному активу либо по группе 2 и 3 в целом. Настройка алгоритма документа обеспечивает контроль остаточной стоимости по каждому объекту ОС и в случае полного износа, амортизационные отчисления не производятся. Также автоматически контролируется момент постановки необоротных активов на учет. По основным средствам, поступившим в текущем месяце, амортизационные отчисления также не производятся. Формирование проводок выполняется документом в момент проведения. Документ в дальнейшем может перепроводиться, при этом ранее сформированные документом проводки автоматически удаляются, а вместо них формируются новые. Начисление амортизации в налоговом учете производится только по тем необоротным активам (материальным и нематериальным), которые принадлежат производственным фондам предприятия (в форме элемента справочника "Налоги и отчисления" для них включен флажок "Производственное"). Начисление износа по таким материальным активам осуществляется пу- тем применения норм амортизации, определенных для каждой группы ОФ к балансовой стоимости группы. Если в справочнике отсутствуют реквизиты, необходимые для расчетов, программа не сможет правильно сформировать проводки, в силу чего документ останется непроведенным. В этом случае понадобится ввести требуемые реквизиты в справочник "задним числом" и заново выполнить проведение документа Важно помнить, что в справочнике "Необоротные активы" есть реквизиты, которые является периодическим ("Норма амортизации по налоговому методу", "Текущий объем производства"), поэтому при вводе необходимо установить в программе рабочую дату, соответствующую той дате, на которую реально должна была быть введена информация Также можно, находясь в списке необоротных активов, открыть историю соответствующего реквизита и ввести новое значение и дату изменения.

[TytOnXamOn]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Поэтому и начисление износа на счете 010 тоже производится ежемесячно...

это я понял, ладно задам вопрос по другому принял к учету ОС в сентябре 100тыс. норма амортизационных отчислений 10%, с/п 12мес, износ не начислял, закрытие месяца за сентябрь-ноябрь ни каких проводок, за декабрь дт010 2500
откуда сумма 2500?
1.6.26.3 Бухгалтерия

[TytOnXamOn]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

в 8 версии 1С я не знаю хде начислять износ.

ну тут уже писали ручной проводкой, в типовой бухии 1.6 этот механизм не реализован (автоматизирован)

[Таинственная Незнакомка]

эт че за пример? даже если 100000*10%=10000 , то 10000/3=3333,33....

[TytOnXamOn]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

эт че за пример? даже если 100000*10%=10000 , то 10000/3=3333,33....

вот и я не пойму откуда 2500
самое интересное если делаю Передачу ОС следующим месяцем при авто заполнении в колонке "Амортизация износ за месяц" 833,33 как он считает не понятно как-то...

[Таинственная Незнакомка]

еще сумма годовых отчислений 10%, а срок пользования 12 месяцев????