Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 132
Спасибо: 0
|
![]()
Есть счета по форме 3г, которые отменены с 2008 года, есть счета на самодельных бланках, кое-где чеки. По вашему опыту, что не вызовет вопросов у налоговиков?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
quo
Регистрация: 26.10.2010
Возраст: 44
Сообщений: 734
Спасибо: 4
|
![]()
Вопрос про НДС или про расходы для налогообложения?
Если Вы примете к вычету НДС на основании указанных документов вопросов со стороны налоговиков не избежать (если заметят). Во всяком случае там где вопросы могут возникнуть не только по части НДС, но и налога на прибыль. Существует мнение, что все таки можно принять к вычету НДС на основании чеков, если выделен налог. Но рискуете. Обращайтесь в гостиницу, с просьбой выписать счет-фактуру. Последний раз редактировалось Gazizov; 24.11.2010 в 07:59. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.06.2010
Сообщений: 132
Спасибо: 0
|
![]()
Вопрос про вычет по НДС.
Т.е. без счетов-фактур никак? Находила в консультанте вот такую информацию: "На услуги гостиниц, так же как и на иные платные услуги, оказываемые непосредственно населению, распространяется правило, определенное п. 7 ст. 168 Налогового кодекса РФ, согласно которому требования по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы. Поэтому суммы налога, указанные в бланках строгой отчетности установленной формы, выдаваемых гостиницами гражданам, в том числе находящимся в служебной командировке, являются основанием для принятия НДС к вычету (Письмо Минфина России от 21.12.2007 N 03-07-11/638). Таким бланком до 01.12.2008 служил счет за проживание в гостинице (форма N 3-Г по ОКУД 0790203, утвержденная Приказом Минфина России от 13.12.1993 N 121). Однако Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 N 359 "О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники" установлено, что формы бланков строгой отчетности, утвержденные до вступления в силу Постановления Правительства РФ от 31.03.2005 N 171 "Об утверждении Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники", могут применяться до 01.12.2008. Таким образом, форма N 3-Г в настоящее время не может применяться, что подтверждается также Минфином России в Письме от 19.01.2009 N 03-01-15/1-11. В связи с этим укажем также, что, по мнению финансового ведомства, если документ, подтверждающий оказание услуг гостиницей, составлен в произвольной форме, он не может служить основанием для вычета налога (Письмо Минфина России от 24.04.2007 N 03-07-11/126)." Я поняла так, что предъявляется без счета-фактуры либо чек, либо счет на бланке строгой отчетности с выделением НДС, и этого достаточно. Неправа? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
quo
Регистрация: 26.10.2010
Возраст: 44
Сообщений: 734
Спасибо: 4
|
![]()
Да про это мнение я и говорил. Организации так поступают, принимают к вычету НДС но в конечном итоге зачастую приходиться выслушиват претензии налоговиков. Так же неоднозначность этого вопроса подтверждается судебной практикой (в большинстве случаев положительная).
Ключевым тезисом ст. 168, в опровержение правомерности принятия НДС к вычету на основании БСО и чеков, налоговики выдвигают то что продажа товаров, оказание услуг выполнятся непосредственно населению, т.е. физическим лицам, а не организациям. По их мнению если рачеты производятся с организациями (даже и в том случае если товары (работы, услуги) приобретает подочетник), то право на вычет возникает только при наличии счет-фактуры. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
quo
Регистрация: 26.10.2010
Возраст: 44
Сообщений: 734
Спасибо: 4
|
![]()
При направлении командировку, сообщите командированным все необходимые реквизиты Вашего предприятия для оформления счет-фактуры , в гостинице передадут их администратору с просбой выписать счет-фактуру. Мы именно так и поступаем.
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|