Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Отчетность в примерах и картинках


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 25.11.2010, 14:14   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 17.11.2010
Адрес: Москва
Возраст: 41
Сообщений: 77
Спасибо: 0
Отправить сообщение для lubaaa с помощью ICQ Отправить сообщение для lubaaa с помощью Skype™
Радость Заполнение отчета НДС

Как заполняется отчет по НДС, на основании оборотки? Подскажите на примере. У меня оптовая торговля.
lubaaa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2010, 07:21   #2
бух
 
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Цитата:
Сообщение от lubaaa Посмотреть сообщение
Как заполняется отчет по НДС, на основании оборотки
Вообще то заполняется на основании Книги покупок, Книги продаж.
Книга покупок, должны совпадать с оборотом по расчетам с поставщиками.
Книга продаж должны совпадать с оборотом по сч расчеты с покупателями
Светлана Дм вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2010, 10:00   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 17.11.2010
Адрес: Москва
Возраст: 41
Сообщений: 77
Спасибо: 0
Отправить сообщение для lubaaa с помощью ICQ Отправить сообщение для lubaaa с помощью Skype™
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Спасибо большое
lubaaa вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.01.2011, 00:50   #4
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 24.10.2010
Сообщений: 451
Спасибо: 3
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Цитата:
Сообщение от Светлана Дм Посмотреть сообщение
Вообще то заполняется на основании Книги покупок, Книги продаж.
Книга покупок, должны совпадать с оборотом по расчетам с поставщиками.
Книга продаж должны совпадать с оборотом по сч расчеты с покупателями
Разве так верно?
книга покупок может не включать обороты, которые освобождены от ндс, соответственно биться с обороткой не будут
маркс вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2011, 03:33   #5
שלום
 
Аватар для Квайгон
 
Регистрация: 30.03.2009
Адрес: Российская Федерация
Сообщений: 10,781
Спасибо: 105
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Цитата:
Сообщение от маркс Посмотреть сообщение
Разве так верно?
книга покупок может не включать обороты, которые освобождены от ндс, соответственно биться с обороткой не будут
Антересно, а зачем тогда в книге покупок есть графа "стоимость покупок без налога на добавленную стоимость"?
Квайгон вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2011, 20:05   #6
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 24.10.2010
Сообщений: 451
Спасибо: 3
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Цитата:
Сообщение от Квайгон Посмотреть сообщение
Антересно, а зачем тогда в книге покупок есть графа "стоимость покупок без налога на добавленную стоимость"?
есть организации, которые не являются субъектами налогообложения, они не выдают фактуры вообще
маркс вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2011, 20:12   #7
бух
 
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Цитата:
Сообщение от маркс Посмотреть сообщение
есть организации, которые не являются субъектами налогообложения, они не выдают фактуры вообще
скажите Ваш вариант ответа, а не подвергайте аудиту мой. Тем более, что прошло почти два месяца, где же были это время.
Светлана Дм вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2011, 20:27   #8
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 24.10.2010
Сообщений: 451
Спасибо: 3
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Цитата:
Сообщение от Светлана Дм Посмотреть сообщение
скажите Ваш вариант ответа, а не подвергайте аудиту мой. Тем более, что прошло почти два месяца, где же были это время.
я только уточнил ваш ответ
маркс вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.01.2011, 11:31   #9
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.12.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 114
Спасибо: 10
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Добрый день.
Ну для начала:
1. Оборотная сальдовая ведомость (далее ОСВ) 90.1 *18/118 = 90.3 - если все так переходим к пункту 2
2. Смотрим ОСВ 62.2
Обороты по Кредиту 62.2 *18/118=Оборотам по Д 76.АВ
Обороты по Дебету 62.2 *18/118 = Оборотом по К 76.АВ
3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела
4. Теперь проверяем все с книгами покупок и продаж.
Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Кредита счетов за минусом суммы по 51 счету (то что вы заплатили) (итог) = НДС по книге покупок

Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Дебета (итог) = НДС по книге продаж

5. Обязательно проверяем еще и книгу продаж следующим образом:
Анализ счета 62.1 (берем только сумму по 91 + 90 счет) Это с кредита счетов + ОСВ 62.2 Обороты по К = Графа 4 Книги продаж "Всего включая продаж с НДС"

Теперь по имеющимся данным заполним Декларацию по НДС

Раздел 3.Расчет суммы налога, подлежащей уплате.
строка 010 Налоговая база ОСВ 90.1- ОСВ 90.3
строка 010 Сумма НДС ОСВ 90.3
Строка 070 Налоговая база ОСВ 62.2 Обороты по кредиту
Строка 070 Сумма НДС ОСВ 62.2 Обороты по К * 18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по Д - эти суммы должны быть одинаковые, см.выше п.2)
Строка 120 Сумма НДС = Сумма НДС по строке 010+Сумма НДС по строке 070
Строка 130 Сумма НДС - ОСВ сч.19
Строка 200 Сумма НДС = ОСВ 62.2 Обороты по Д *18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по К-эти суммы должны быть одинаковые, см. выше п.2)
Строка 220=строка 130+строка 200
Строка 230 = строка 120-строка 220
Если сумма по строке 230 получается с "+" то она остается в строке 230
Если сумма по строке 230 получается с "-" то она переносится в строку 240, а из строки 230 убирается.


ну вот, вроде бы все, старалась объяснить подробно и на русском))))
Всем кому помогло, говорим спасибо)

Сама училась на этой памятке.ПРОЛЬЗУЙТЕСЬ
ООО ВМК вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
buh.vvkus (17.01.2013), Tvitti2010 (03.12.2012)
Старый 26.01.2011, 15:52   #10
лучше никак, чем кое-как!
 
Аватар для Звездный
 
Регистрация: 18.01.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

спасибо
Звездный вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.01.2011, 16:05   #11
лучше никак, чем кое-как!
 
Аватар для Звездный
 
Регистрация: 18.01.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела

можно подробнее, что значит не висела!?
Звездный вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.01.2011, 16:09   #12
бух
 
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Цитата:
Сообщение от Звездный Посмотреть сообщение
можно подробнее, что значит не висела!?
чтобы не было с-до
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ”
Светлана Дм вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.01.2011, 16:14   #13
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Цитата:
Сообщение от Звездный Посмотреть сообщение
Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела
А если раздельный учет?
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.02.2011, 09:14   #14
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.12.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 114
Спасибо: 10
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Цитата:
Сообщение от Звездный Посмотреть сообщение
3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела

можно подробнее, что значит не висела!?
Что значит раздельный учет???
Я немого вас не понимаю.
В любом случае сальдо на конец по 19 счету быть не должно.Весь "входящий НДС" должен быть к вычету.
ООО ВМК вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.02.2011, 10:20   #15
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Цитата:
Сообщение от ООО ВМК Посмотреть сообщение
В любом случае сальдо на конец по 19 счету быть не должно.Весь "входящий НДС" должен быть к вычету.
А если есть Экспорт, а документы не собраны ? А если цикл работ превышающий квартал?
Цитата:
Сообщение от ООО ВМК Посмотреть сообщение
Что значит раздельный учет???
Раздельный учет по НДС осуществляется в случаях когда организация продает товары облагаемые и необлагаемые налогом, при экспортных поставках, при разных режимах налогообложения. Способ раздельного учета организация выбирает сама и закрепляет его в Учетной политике.
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.02.2011, 10:23   #16
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.12.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 114
Спасибо: 10
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Ну...с экспортом я не сталкивалась, да и не так много фирм, которые на это идут.
Поэтому расписала "типичную" ситуацию с НДС.
Как только испробую "раздельный" учет, обязательно отпишусь, как правильно заполнять)
ООО ВМК вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.02.2011, 11:43   #17
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

ООО ВМК, вы молодецДумаю, многим начинающим бухгалтерам,у которых нет ни экспортных,ни облагаемх по разным ставкам операций( или необлагаемых вообще),а сами они только начинают разбираться в учете НДС,ваша памятка очень поможет.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.02.2011, 11:50   #18
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.12.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 114
Спасибо: 10
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
ООО ВМК, вы молодецДумаю, многим начинающим бухгалтерам,у которых нет ни экспортных,ни облагаемх по разным ставкам операций( или необлагаемых вообще),а сами они только начинают разбираться в учете НДС,ваша памятка очень поможет.
Спасибо большое. Я работаю 4 года в бухгалтерии, "различных" и никаких экспортов и т.д. у меня не было.Сама выросла на этом алгоритме, очень удобно, да и девочку сейчас обучаю бухгалтерии (ей эта шпаргалка очень нравится))). Для начинающего бухгалтера здесь и выложила (по ее просьбе))
ООО ВМК вне форума   Ответить с цитированием

Старый 11.02.2011, 11:57   #19
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
А если раздельный учет?
угу.. и если накладная есть, а счет-фактуры нет?

девочки, шпаргалки это хорошо, но без понимания процесса не обойтись
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.04.2011, 13:56   #20
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 05.04.2011
Сообщений: 131
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Заполнение отчета НДС

Спасибо большое, вроде понятно, я начинающий бухгалтер, подскажите пожалуйста какие суммы нужно относить на 76 счет, и как сделать так чтобы они попали в оборотку, до меня бухгалтер все делала в ручную, и я теперь не могу разобраться(((
Татьяна90 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:07. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot