Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
26.11.2010, 07:21 | #2 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
Re: Заполнение отчета НДС
|
26.11.2010, 10:00 | #3 |
статус: бухгалтер
|
Re: Заполнение отчета НДС
Спасибо большое
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
16.01.2011, 00:50 | #4 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 24.10.2010
Сообщений: 451
Спасибо: 3
|
Re: Заполнение отчета НДС
Цитата:
книга покупок может не включать обороты, которые освобождены от ндс, соответственно биться с обороткой не будут |
|
16.01.2011, 03:33 | #5 |
שלום
Регистрация: 30.03.2009
Адрес: Российская Федерация
Сообщений: 10,781
Спасибо: 105
|
Re: Заполнение отчета НДС
|
16.01.2011, 20:05 | #6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 24.10.2010
Сообщений: 451
Спасибо: 3
|
Re: Заполнение отчета НДС
|
16.01.2011, 20:12 | #7 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
Re: Заполнение отчета НДС
|
16.01.2011, 20:27 | #8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 24.10.2010
Сообщений: 451
Спасибо: 3
|
Re: Заполнение отчета НДС
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.01.2011, 11:31 | #9 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 08.12.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 114
Спасибо: 10
|
Re: Заполнение отчета НДС
Добрый день.
Ну для начала: 1. Оборотная сальдовая ведомость (далее ОСВ) 90.1 *18/118 = 90.3 - если все так переходим к пункту 2 2. Смотрим ОСВ 62.2 Обороты по Кредиту 62.2 *18/118=Оборотам по Д 76.АВ Обороты по Дебету 62.2 *18/118 = Оборотом по К 76.АВ 3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела 4. Теперь проверяем все с книгами покупок и продаж. Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Кредита счетов за минусом суммы по 51 счету (то что вы заплатили) (итог) = НДС по книге покупок Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Дебета (итог) = НДС по книге продаж 5. Обязательно проверяем еще и книгу продаж следующим образом: Анализ счета 62.1 (берем только сумму по 91 + 90 счет) Это с кредита счетов + ОСВ 62.2 Обороты по К = Графа 4 Книги продаж "Всего включая продаж с НДС" Теперь по имеющимся данным заполним Декларацию по НДС Раздел 3.Расчет суммы налога, подлежащей уплате. строка 010 Налоговая база ОСВ 90.1- ОСВ 90.3 строка 010 Сумма НДС ОСВ 90.3 Строка 070 Налоговая база ОСВ 62.2 Обороты по кредиту Строка 070 Сумма НДС ОСВ 62.2 Обороты по К * 18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по Д - эти суммы должны быть одинаковые, см.выше п.2) Строка 120 Сумма НДС = Сумма НДС по строке 010+Сумма НДС по строке 070 Строка 130 Сумма НДС - ОСВ сч.19 Строка 200 Сумма НДС = ОСВ 62.2 Обороты по Д *18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по К-эти суммы должны быть одинаковые, см. выше п.2) Строка 220=строка 130+строка 200 Строка 230 = строка 120-строка 220 Если сумма по строке 230 получается с "+" то она остается в строке 230 Если сумма по строке 230 получается с "-" то она переносится в строку 240, а из строки 230 убирается. ну вот, вроде бы все, старалась объяснить подробно и на русском)))) Всем кому помогло, говорим спасибо) Сама училась на этой памятке.ПРОЛЬЗУЙТЕСЬ |
Сказали спасибо: | buh.vvkus (17.01.2013), Tvitti2010 (03.12.2012) |
26.01.2011, 16:09 | #12 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
Re: Заполнение отчета НДС
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ” |
26.01.2011, 16:14 | #13 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Заполнение отчета НДС
|
11.02.2011, 09:14 | #14 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 08.12.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 114
Спасибо: 10
|
Re: Заполнение отчета НДС
Цитата:
Я немого вас не понимаю. В любом случае сальдо на конец по 19 счету быть не должно.Весь "входящий НДС" должен быть к вычету. |
|
11.02.2011, 10:20 | #15 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Заполнение отчета НДС
Цитата:
Раздельный учет по НДС осуществляется в случаях когда организация продает товары облагаемые и необлагаемые налогом, при экспортных поставках, при разных режимах налогообложения. Способ раздельного учета организация выбирает сама и закрепляет его в Учетной политике. |
|
11.02.2011, 10:23 | #16 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 08.12.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 114
Спасибо: 10
|
Re: Заполнение отчета НДС
Ну...с экспортом я не сталкивалась, да и не так много фирм, которые на это идут.
Поэтому расписала "типичную" ситуацию с НДС. Как только испробую "раздельный" учет, обязательно отпишусь, как правильно заполнять) |
11.02.2011, 11:43 | #17 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Заполнение отчета НДС
ООО ВМК, вы молодецДумаю, многим начинающим бухгалтерам,у которых нет ни экспортных,ни облагаемх по разным ставкам операций( или необлагаемых вообще),а сами они только начинают разбираться в учете НДС,ваша памятка очень поможет.
|
11.02.2011, 11:50 | #18 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 08.12.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 114
Спасибо: 10
|
Re: Заполнение отчета НДС
Спасибо большое. Я работаю 4 года в бухгалтерии, "различных" и никаких экспортов и т.д. у меня не было.Сама выросла на этом алгоритме, очень удобно, да и девочку сейчас обучаю бухгалтерии (ей эта шпаргалка очень нравится))). Для начинающего бухгалтера здесь и выложила (по ее просьбе))
|
11.02.2011, 11:57 | #19 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Заполнение отчета НДС
угу.. и если накладная есть, а счет-фактуры нет?
девочки, шпаргалки это хорошо, но без понимания процесса не обойтись
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
10.04.2011, 13:56 | #20 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.04.2011
Сообщений: 131
Спасибо: 0
|
Re: Заполнение отчета НДС
Спасибо большое, вроде понятно, я начинающий бухгалтер, подскажите пожалуйста какие суммы нужно относить на 76 счет, и как сделать так чтобы они попали в оборотку, до меня бухгалтер все делала в ручную, и я теперь не могу разобраться(((
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|