Платежи через банк с отобранной лицензией

[bor_ivan]

Добрый день. Такая ситуация:
Платежи, в основном родительская плата была проплачена родителями через один банк, у которого в дальнейшем отобрали лиензию. В итоге имеем то, что эти платежи зависли в банке. Хотя формально родители оплатили по квитанциям и принесли их в бухгалтерию, получается долга за ними нет. Но деньги, как понимаете на лицевой счет организации не пришли. Как офрмить даную ситуация в проводках? Списать долг с родителей и одновременно не сделать поступление на лицевой счет, и указать, что есть долг за банком?

[Таинственная Незнакомка]

вообще то нужно, чтоб родители забрали там деньги и заплатили вам... По вашим докам получается, что оплата не поступила, а вы содержите ребенка....

[bor_ivan]

Меня больше интересуют бухгалтерские проводки. А деньги на следующий год придут, как временная администрация банка активы свои распродаст.

[Таинственная Незнакомка]

тогда просто повесить задолженность за родителем этого ребенка.... вы начисление ежемесячно проводите???

[bor_ivan]

Да, ежемесячно. Но по квитанциям - родители заплатили. Получается должник уже не родитель, а банк, поскольку он не перевел деньги. И банк выступал в качестве посредника, счета организаций открыты не в нем.

[Таинственная Незнакомка]

bor_ivan, вы что разноску банковскую по квитанциям от родителей делаете???? Для меня основанием принятия оплаты является выписка Казначейства!!!! А не квитанция, которая должна находиться у плательщика ...

[bor_ivan]

Есть уведомление из банка о том, что были произведены платежи. Значит родительская плата, в данном случае была внесена. Но она не поступила на счет организации. Вот в чем дело. Деньги заплачены, но не дошли. И банк должен с временем теперь нам эти деньги поставить на счета.
т.е. по сч. 205 03 обороты будут, т.к. есть официальое уведомление о принятии платежей. Но 201 01 счет трогать мы не должны, т.к. не было выписки казначейства. Вот и хочется узнать по какому счету отразить долг банка.
ДТ ХХХ ХХ КТ 205 03

[Таинственная Незнакомка]

bor_ivan какое официальное уведомление??? Вы должны принимать оплату (ставить ее на учет в программу) только на основании выписок Казначейства.... то есть оплаты у вас пока по этому ребенку не будет..., а будет начисление будет Дт205.03.Кт 401.01. - это ваше начисление, потому что вы услугу оказываете по содержанию ребенка.... Это задолженность за ребенком будет висеть до тех пор, пока в ОФК не поступит оплата из банка

[GlebHappy]

Таинственная Незнакомка, не вполне с Вами согласен

У нас регулярно проходит аналогичная ситуация, правда, в штатном режиме - мы (образовательное учреждение) принимаем платежи с использованием эквайрингового терминала и у нас подобные разрывы проходят постоянно.
Предлагаю действовать, как мы, используя переводы в пути:
2 205 03 - 2 401 01 Начислена дебиторская задолженность за услугу
2 201 03 (2 17 03) - 2 205 03 На основании подтверждения платежа дебитора (той же ПД-4ф с положенными отметками из разорившегося банка) сумму учитываем, как сумму в пути
Когда сумма фактически поступит на л/с, её отразим как списание ожидаемого перевода в пути
2 201 01 (2 17 01) - 2 201 03 (2 18 03)

[Доктор Зло]

всегда думал, что счет средства в пути - это только для инкассации...

[GlebHappy]

Сообщение от Доктор Зло

всегда думал, что счет средства в пути - это только для инкассации...

Не, инкассация - это 210 03, а 201 03 - это "денег пока нет, но тооооочно будут позже"

[GlebHappy]

Тема денег в пути оказалась не раскрыта
Возникла милая ситуация: у учреждения открыт расчетный счет в банке, на него поступают доходы от ПД, притом комиссию за зачисление банк списывает сразу, т.е. фактически на лицевой поступает уже сумма за вычетом комисии

Сочинились такие проводки
2 201 23 - 2 205 31 100 р. В банк поступила сумма, перечисленная дебитором (ключевое слово - "поступила", а не "зачислена на р/с")
2 401 20 - 2 302 26 1 р. Начислена комиссия банка
2 302 16 - 2 201 23 1 р. Сумма комиссии банка списана банком из поступившей суммы
2 201 21 - 2 201 23 99 р. Сумма за вычетом комиссии зачислена на расчетный счет учреждения

Вроде бы всё красиво, балансовые счета закрываются.
Однако возник вопрос, как правильно всё это отразить по забалансовым счетам - доход по 17 отражать в сумме 100 р. или всё-таки 99 р.???

[Rovena]

На забалансовом счете 17 «Поступления денежных средств на счета учреждения», получается 99 рублей. А породку по начислению доходов?? просто не указали... 2 205 1-2 401 10 100р.

[GlebHappy]

Ну вот с этим доходом вроде как ясно. Но как теперь оформить комиссию 1 р.??? По выписке кассового расхода нет - следовательно, 18 трогать нельзя. Получается, фактический расход есть, а кассового нет - форма 138 ерундой же будет???
Кто-нибудь сталкивался? Я слышал мнение, что вообще комиссия за РКЦ не может удерживаться с поступающих сумм, только отдельным ордером списываться и показываться в выписке...

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от GlebHappy

Я слышал мнение, что вообще комиссия за РКЦ не может удерживаться с поступающих сумм, только отдельным ордером списываться и показываться в выписке...

вот и я это же слышала...

[GlebHappy]

А вот тут такие чудеса, назначение платежа в п/п на поступление что-то типа "Иванов И.И. договор 123 100-00 в т.ч. ком. 1 р.", а сумма по платежке 99 р.

[Таинственная Незнакомка]

GlebHappy, может сразу 99 рублей оформлять?

[GlebHappy]

ну поступление дохода по 17 вроде как договорились оформлять в сумме 99 р., а вот как правильно оформлять рубль - для меня загадка

[Таинственная Незнакомка]

пусть его ркц правильно оформляет...пусть у них голова болит