Расчет, уплата и уменьшение УСН 6%

[Studentk@]

Уважаемые Бухгалтера,подскажите пожалуйста.
Имеется ИП на УСН 6%,платятся авансовые платежи поквартально, в сентябре было оплачено в ПФР фиксир платеж, соответственно сумма аванса была уменьшена, сейчас выяснилось что платежи в ПФР сделаны неправильно( нужно было в УФК по МО, а сделано в УФК по Москве и перекинуть они не могут, только возврат и новая уплата)вопрос вот в чем, если я уплачу до 31.12 опять в ПФР все правильно,а с возвратами потом разберусь, как отразится это на расчетах по УСН (интересует, не учтут ли налорги моё уменьшенее аванса за 3 кв.неправомерным(не туда же платеж Пф).Я просто думаю ведь декларацию мы сдаем за год,и не должно же это влиять на авансовые платежи.И ещё если я уплачу до 31.12, я смогу на 50% уменьшить расчет за год или его надо расчитывать поквартально(как ЕНВД-уплатил -уменьшил).Заранее огромное спасибо.

[Вес`на]

Сообщение от Studentk@

если я уплачу до 31.12 опять в ПФР все правильно,а с возвратами потом разберусь, как отразится это на расчетах по УСН (интересует, не учтут ли налорги моё уменьшенее аванса за 3 кв.неправомерным

ну аванс да, немного недоплачен получается

Сообщение от Studentk@

если я уплачу до 31.12 опять в ПФР все правильно,

пересчитаете налог к уплате за год и доплатите, то , что получится к доплате

Сообщение от Studentk@

И ещё если я уплачу до 31.12, я смогу на 50% уменьшить расчет за год или его надо расчитывать поквартально

не обязательно поквартально, можно уплатить все годовые взносы один раз и учесть

[AnnaQ]

Подскажите, как правильный расчет налога на доходы, а то я совсем запуталась, если у нас за 1 квартал доход 9000, перечислений в фонды не было - налог получился 540 р.
за 2 квартал доход 7500, перечислено взносов 980 р., тогда налог на доходы будет 225 руб. или нет ????

[Alesya]

Сообщение от AnnaQ

Подскажите, как правильный расчет налога на доходы, а то я совсем запуталась, если у нас за 1 квартал доход 9000, перечислений в фонды не было - налог получился 540 р.
за 2 квартал доход 7500, перечислено взносов 980 р., тогда налог на доходы будет 225 руб. или нет ????

За первый квартал должно быть перечислено - 540,
За второй - 450 руб. авансовый платеж
Т.е. за полугодие - 990 руб.

[Вес`на]

Сообщение от AnnaQ

перечислено взносов 980 р.,

это что за взносы и за какой период ?

[AnnaQ]

980 руб. - взносы в ПФ и ФСС за 2-ой квартал( в первом квартале перечислений в фонды не было).Они же должны уменьшать сумму налога???

Просто я запуталась в алгоритме определения суммы налога:
если я считаю сумму налога за квартал, то у меня получается: (9000+7500)*0,06=990р. уменьшаю эту сумму на 50% =495р. Но ведь в первом полугодии уже было уплачено 540 руб. Получается переплата ?
Или брать доход только за второй квартал: 7500*0,06=450р., уменьшаем эту сумму на 50% и получаем 225 р. налога к уплате?
Как правильно????

[Вес`на]

Сообщение от AnnaQ

Как правильно????

правильно по 1 варианту

Сообщение от AnnaQ

получается: (9000+7500)*0,06=990р. уменьшаю эту сумму на 50% =495р.

в итоге за полугодие переплата 45р. и платить аванс вам не нужно

[AnnaQ]

То есть и итогам года расчет будет такой:
годовой доход*0,06 - перечисленные взносы в фонды(не более 50%)-ранее уплаченные авансы по налогу на доходы.
Я правильно поняла?