Как продать ОС?

[СандраQQ]

Дорогие форумчане!ООО на 15%.Такая ситуация-вышла с декретного (учет вела1,5г.др.бух)и в оборотке вижу такую картинку:25.10.06г. приобретен автомобиль и введен в эксплуатацию.(Дт01.1Кт08.4), а 29.12.06г. ручной проводкой списан на 26сч.(Дт26Кт01.1)
А сейчас нужно а/м продать. И хде же мне его взять?
Посоветуйте что делать, плиз

[Главан]

НК ст. 346.16
В случае реализации (передачи) приобретенных (сооруженных, изготовленных, созданных самим налогоплательщиком) основных средств и нематериальных активов до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление, создание самим налогоплательщиком) в составе расходов в соответствии с настоящей главой (в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - до истечения 10 лет с момента их приобретения (сооружения, изготовления, создания самим налогоплательщиком) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами и нематериальными активами с момента их учета в составе расходов на приобретение (сооружение, изготовление, создание самим налогоплательщиком) до даты реализации (передачи) с учетом положений главы 25 настоящего Кодекса и уплатить дополнительную сумму налога и пени.
(п. 3 в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. В состав основных средств и нематериальных активов в целях настоящей статьи включаются основные средства и нематериальные активы, которые признаются амортизируемым имуществом в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса.
(п. 4 введен Федеральным законом от 21.07.2005 N 101-ФЗ)

[Lala]

СандраQQ, на каком основании автомобиль списали?

[СандраQQ]

Тема еще актуальна (была на больничном-заболела доча)

[СандраQQ]

Lala, автомобиль так списали, потому что программа не брала в расходы его стоимость, вот и вручную провели. но вопрос в том, что самого а/м нет ни на 01сч, ни на забалансовом. Или я что-то совсем ничего не понимаю в бух.учете?

[ЛюдмилаБухгалтер]

В бухгалтерском учёте в этом году 2007 сделать бух. справки ( автомобиль должен быть на балансе)
И потом надо в налоговую сдать корректирующий отчёты годовые за 2006 год.

[СандраQQ]

ЛюдмилаБухгалтер, т.е я так понимаю-нужно в 2006г. убрать из расходов сумму а/м, и еще и доплатить единый налог?

[ЛюдмилаБухгалтер]

Правильно, сначала заплатить, то что доначислили. Не будут начислять штраф 20 %.
А потом сдать декларацию корректирующую.
К сожалению пеню начислять будут((

[СандраQQ]

а проводочку бух. справкой Дт01.1Кт26 Да?
Спасибочки

[ЛюдмилаБухгалтер]

СПОСОБ ИСПРАВЛЕНИЯ ОШИБОК В УЧЕТНЫХ ЗАПИСЯХ КРАСНОЕ СТОРНО - - способ, применяемый в случае, если в учетных записях указана неправильная корреспонденция счетов. Сущность его состоит в том, что вначале ошибочная проводка повторяется в той же корреспонденции счетов, но запись производится красными чернилами. Эта проводка записывается красными чернилами также в соответствующие учетные регистры. При подсчете итогов в учетных регистрах суммы, записанные красными чернилами, не прибавляются, а вычитаются из итога. Тем самым неправильная запись аннулируется, снимается отрицательными числами. После этого составляется новая проводка с правильной корреспонденцией счетов и записывается в регистры обычными чернилами. Способ "красное сторно" применяют для исправления ошибок и в тех случаях, когда корреспонденция счетов не нарушена, но преувеличена сумма операции. Для исправления такой ошибки составляют вторую сторнировочную проводку на разность между преувеличенной и правильной суммами операции. Этот способ применяется в бухгалтерском учете не только для исправления ошибок, но и для корректировки учетных данных по отдельным счетам.

[СандраQQ]

ЛюдмилаБухгалтер, Sorri, у меня за 2006г. получится минимальный налог, и что же мне и за 2007г. корректирующие по УСНО делать?

[Lala]

СандраQQ, во первых если автомобиль куплен и офрмлен на организацию то по базе ГАИ и данным переданным ИМНС из ГАИ он числится на вас. Во вторых если вы его продали то должны были снять с учета ото всюду. Потому что если он продан но по базе ГАИ числится на вас то ИМНС пришлет вам требование рано или поздно о том что вы не сдали Транспортный налог и не заплатили штраф. Даже если вы его продали и сняли с учета в ГАИ в налоговую поступят данные когда снят транспорт из ГАИ. Так как база ГАИ несовершенная и у них есть несопоставка данных межди ними и ИМНС то вас просто упустили из виду.

[СандраQQ]

Большущее спасибо всем, клевые человеки здесь обитают!!!