Бух.проводки

[Yluandandi]

Добрый день!! За 2010 год у сотрудника ошибочно был предоставлен вычет по НДФЛ..я пересчитала и за ним остался долг, но дело в том, что он уволился...... Затем он внёс в кассу излишне начисленную сумму и я сдала деньги в банк! Подскажите, пожалуйста какие проводки я должна сделать???

[GlebHappy]

1) Ошибочно предоставлен вычет - следовательно, недоудержан НДФЛ. Удерживаем
* 302 01 - * 303 01
2) Сотрудник вносит долг по зарплате в кассу
* 201 04 - * 302 01
3) Сдаете наличку в РКЦ
* 210 03 - * 201 04
4) Приходуете её на л/с
1 304 05/2 201 01 - * 210 03

[Yluandandi]

большущее спасибо

[Власа]

а в доход бюджета? Д303.05, К304.05? мы не администраторы.

[Власа]

или в этом случае надо в налоговую, а не в бюджет?

[GlebHappy]

Если НДФЛ был за прошлый год уплачен полностью, а за сотрудником числилась недоимка - то да, возникает доход бюджета

[Власа]

слушайте, проводку 30305/30405 сделала. а то, что 303005 не закрыт остался нормально????

[Rovena]

Власа, начислить доход надо...на 40110100 (а у некоторых видела просто 40110000).

[Власа]

а не администратор дохода может начислить этот доход?

[Rovena]

начисление налогов и иных платежей, подлежащих уплате в бюджет за счет соответствующих доходов, отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040110000 «Доходы текущего финансового года» (040110120, 040110130, 040110170, 040110180) и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 030300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» (030303730, 030304730, 030305730);
Это из Инструкции 162н.
Я считаю, что нужно закрывать...так как налоги по данному счету всегда начисляются.

[Власа]

тогда в 121 форме будут начисления по 401, а в 127-нет исполнения??

[Rovena]

Власа, да проще будет спросить у вышестоящей организации, примут они отчет если у вас 40101100 появиться доходы. Но чесслово смущает меня остаток бесконечный по 30305.