Как расчитать налог на прибыль

[Света1]

Всем добрый день! подскажите пожалуйста, у нас фирма открыта в 1 квартале 2011г.,обороты по выручке около 6 млн. за 1 кв., как уплачивать налог на прибыль и НДС??? поквартально или расчитывать ежемесячно и упачивать как авансы??? Если поквартально, то я понимаю до 20 апреля 2011г. надо уплатить всю сумму по налогам, а если ежемесячно??? Как мне расчитать помесячные суммы уплаты и срои платежей???

[Галина030]

Сообщение от Света1

Всем добрый день! подскажите пожалуйста, у нас фирма открыта в 1 квартале 2011г.,обороты по выручке около 6 млн. за 1 кв., как уплачивать налог на прибыль и НДС??? поквартально или расчитывать ежемесячно и упачивать как авансы??? Если поквартально, то я понимаю до 20 апреля 2011г. надо уплатить всю сумму по налогам, а если ежемесячно??? Как мне расчитать помесячные суммы уплаты и срои платежей???

С 2011 года плательщики налога на прибыль, чьи доходы от реализации за предыдущие четыре квартала не превышают в среднем 10 млн. рублей за каждый квартал (ранее 3 млн. рублей) имеют право уплачивать только квартальные авансовые платежи по налогу (п. 3 ст. 286 НК РФ).

Срок предоставления декларации и оплаты авансового квартального платежа по налогу на прибыль 28.04.2011г.

Глава 21 НК РФ НДС
Статья 163. Налоговый период
Налоговый период (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов, далее - налоговые агенты) устанавливается как квартал. (от размера выручки не зависит)

НДС оплачивают равными частями, например за 1 квартал 2011г
1/3 суммы налога до 20.04.2011, 1/3 - до 20.05.2011, 1/3 - до 20.06.2011.
Срок предоставления декларации по НДС - 20.04.2011г

[Света1]

Большое спасибо...Я поняла

[Polanka]

А мне помогите пожалуйста с этой задачей (я только учусь)
Рассчитать налог на прибыль согласно следующим данным:
• выручка от реализация продукции 661000руб., в т.ч. НДС
• затраты на производство 360000руб.
• внереализационные доходы 17900руб.
• внереализационные расходы 26800руб.

[Katena26]

Подскажите, а если сразу всю сумму НДС заплатить? Это очень страшно?

[Галина030]

Сообщение от Katena26

Подскажите, а если сразу всю сумму НДС заплатить? Это очень страшно?

Можно заплатить всю сумму, если имеется такая возможность. Поправки к оплате НДС были приняты в 2008 году в связи с кризисом.

[Katena26]

Сообщение от Галина030

Можно заплатить всю сумму, если имеется такая возможность. Поправки к оплате НДС были приняты в 2008 году в связи с кризисом.

Спасибо!!!!!
А если фирма открылась только недавно, то за 1 кв.2011г прибыль плачу всю сумму тоже сразу? Без разбивки поквартально?

[Галина030]

Сообщение от Katena26

Спасибо!!!!!
А если фирма открылась только недавно, то за 1 кв.2011г прибыль плачу всю сумму тоже сразу? Без разбивки поквартально?

Порядок уплаты налога на прибыль изменился
Изменения, внесенные Законом №229-ФЗ, коснулись и п. 3 ст. 286 НК РФ, где, начиная с 2011 года, наряду с прочими категориями налогоплательщиков уплачивающих только квартальные авансовые платежи, указаны организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал (ранее – 3 млн. руб.).
Таким образом, организации, имеющие небольшой доход, смогут уплачивать квартальные авансовые платежи, а не ежемесячные.
Хотя НК РФ и не устанавливает для налогоплательщика обязанности по представлению в налоговый орган заявления (уведомления, сообщения) об изменении им порядка уплаты авансовых платежей налога на прибыль организаций, но во избежание недоразумений, рекомендуем все же сообщить налоговому органу об изменении порядка уплаты авансовых платежей. Об этом говорится и в Письме ФНС РФ от 13.04.10 № 3-2-09/46.

Следует обратить внимание, что НК РФ предусматривает особый порядок уплаты авансовых платежей для вновь созданных организаций. Положения данного порядка остались без изменения: п. 5 ст. 287 НК РФ установлено, что вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала 1 миллиона рублей в месяц либо 3 миллионов рублей в квартал.

Оплачиваете авансовый платеж по налогу на прибыль один раз в квартал, если размер выручки соответствует вышеперечисленным условиям.

[Галина030]

Сообщение от Polanka

А мне помогите пожалуйста с этой задачей (я только учусь)

Обратитесь в раздел : "Помощь студентам".

[Katena26]

Сообщение от Галина030

Следует обратить внимание, что НК РФ предусматривает особый порядок уплаты авансовых платежей для вновь созданных организаций. Положения данного порядка остались без изменения: п. 5 ст. 287 НК РФ установлено, что вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала 1 миллиона рублей в месяц либо 3 миллионов рублей в квартал.

Оплачиваете авансовый платеж по налогу на прибыль один раз в квартал, если размер выручки соответствует вышеперечисленным условиям.

Ну вот...у на выручка 8,7 мил в квартале....придется разбить помесячно

[Галина030]

Сообщение от Katena26

Ну вот...у на выручка 8,7 мил в квартале....придется разбить помесячно

Статья 287 НК РФ :
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.

Статья 286 НК РФ :
6. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.

Если организация, например, создана в январе 2011г, то за 1 квартал 2011 нужно оплатить авансовый платеж по налогу на прибыль одной суммой за квартал в апреле, а начиная с мая ежемесячно оплачивать авансовые платежи до 28 числа.

[Katena26]

Сообщение от Галина030

Статья 287 НК РФ :
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.

Статья 286 НК РФ :
6. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.

Если организация, например, создана в январе 2011г, то за 1 квартал 2011 нужно оплатить авансовый платеж по налогу на прибыль одной суммой за квартал в апреле, а начиная с мая ежемесячно оплачивать авансовые платежи до 28 числа.

Туплю я с этими законами, организация создана в ноябре 2010г. Но движения начались только с января 2011г.
За 2010г. сдели пустую по прибыли и по всему остальному. Только по балансу 10т. УК.

[Галина030]

Сообщение от Katena26

Туплю я с этими законами, организация создана в ноябре 2010г. Но движения начались только с января 2011г.
За 2010г. сдели пустую по прибыли и по всему остальному. Только по балансу 10т. УК.

Все равно выручка более 1 млн руб в месяц и более 3 млн в квартал. Придется платить авансовые платежи начиная с мая. Вы должны начислить налог на прибыль за 1 квартал и авансовые платежи по налогу на прибыль к оплате во 2м квартале в декларации за 1 кв. 2011г.

[Katena26]

Сообщение от Галина030

Все равно выручка более 1 млн руб в месяц и более 3 млн в квартал. Придется платить авансовые платежи начиная с мая. Вы должны начислить налог на прибыль за 1 квартал и авансовые платежи по налогу на прибыль к оплате во 2м квартале в декларации за 1 кв. 2011г.

Извините за назойливость, то есть я должна 28 апреля заплатить всю сумму налога на прибыль, потом разбить эту сумму на 3 части и платить с мая равными частями.
Например 28 апреля 18т.
28 мая 6т.
28 июня 6т.
28 июля 6т.

[зеленина]

Добрый день ВСЕМ. Подскажите, пожалуйста, нужно ли заполнять подраздел 1.2 Раздела 1 в деклар. по налогу на прибыль за 1 кв. 2011г. Спасибо. Очень жду.

[Галина030]

Сообщение от Katena26

Извините за назойливость, то есть я должна 28 апреля заплатить всю сумму налога на прибыль, потом разбить эту сумму на 3 части и платить с мая равными частями.
Например 28 апреля 18т.
28 мая 6т.
28 июня 6т.
28 июля 6т.

Ст 287 НК РФ
Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода.
Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога.

Чтобы уплачивать авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, нужно было уведомить налоговую до 31.12.10г.

Поэтому более правильно так : за 1 кв. - 18т.р до 28 апреля.
авансовый платеж за апрель - 6т.р. до 28 апреля
авансовый платеж за май - 6 т.р до 28 мая
авансовый платеж за июнь - 6 т.р. до 28 июня

Прочитайте очень внимательно ст.286,287 НК РФ.
В декларации по налогу на прибыль за 1 кв. нужно отразить суммы аван. платежей на 2 кв.

[Галина030]

Сообщение от зеленина

Добрый день ВСЕМ. Подскажите, пожалуйста, нужно ли заполнять подраздел 1.2 Раздела 1 в деклар. по налогу на прибыль за 1 кв. 2011г. Спасибо. Очень жду.

Заполняют только те налогоплательщики, которые оплачивают авансовые платежи по налогу на прибыль ежемесячно ( выручка за 2010 год превысила 10 млн руб в квартал).

[зеленина]

Галина030! Очень Вам благодарна!

[Катрин1]

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, у нашей организации квартальная выручка за предыдущие 4 квартала не превышала 10 млн. рублей. Но в первом квартале ежемесячно платились авансовые платежи. Как теперь заполнить декларацию по прибыли за 1 квартал? Можно ли перейти на уплату квартальных платежей по прибыли со 2 квартала 2011 года?

[Лёлям]

Добрый день!Подскажите пожалуйста, только недавно начала сдавать отчеты, в 1 квартале выполнения не было, затрат тоже. Налог на имущество начисляется и указывается в декларации по прибыли.Можно ли что-нибудь сделать, чтобы не было убытков?