09 счет не закрылся по году

[lena1000]

я правильно понимаю что нужно было перенести убыток на расходы будущих периодов? как исправить ошибку в текущем периоде? спасибо за ответы

[lena1000]

как возможно исправить ошибку в текущем периоде?

[Kidlena]

Поясните, почему Вы так решили. Я не могу понять Вашего вопроса.

[lena1000]

у нас всегда прибыль по году была, а за 2010 год убыток. При переносе данных в 8.2 я отразила по дебету 09- допустим 10 рублей. Программа при закрытии января пишет:
Не перенесен убыток прошлого года.
Обнаружен остаток на начало года на счете 09 по виду "Убыток текущего периода".
Рекомендуется перед реформацией баланса прошлого года ввести проводки с датой конца прошлого года:
С кредита счета 09 по виду "Убыток текущего периода" в дебет счета 09 по виду "Расходы будущих периодов" с датой конца прошлого года на сумму остатка по виду "Убыток текущего периода".
С кредита счета 99 в дебет счета 97 по статье РБП с видом "Убытки прошлых лет" на положительную сумму налогового учета и отрицательную сумму временных разниц, равную сумме убытка.
Как исправить ошибку ведь баланс сдан видимо по налогу на прибыль тоже корректировку надо подавать?

[Kidlena]

Из плана счетов.

Счет 09 "Отложенные налоговые активы"

(счет введен Приказом Минфина РФ от 07.05.2003 N 38н)

Счет 09 "Отложенные налоговые активы" предназначен для обобщения информации о наличии и движении отложенных налоговых активов. Отложенные налоговые активы принимаются к бухгалтерскому учету в размере величины, определяемой как произведение вычитаемых разниц, возникших в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, действующую на отчетную дату.
По дебету счета 09 "Отложенные налоговые активы" в корреспонденции с кредитом счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" отражается отложенный налоговый актив, увеличивающий величину условного расхода (дохода) отчетного периода.
По кредиту счета 09 "Отложенные налоговые активы" в корреспонденции с дебетом счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" отражается уменьшение или полное погашение отложенных налоговых активов в счет уменьшения условного расхода (дохода) отчетного периода.
Отложенный налоговый актив при выбытии объекта актива, по которому он был начислен, списывается с кредита счета 09 "Отложенные налоговые активы" в дебет счета 99 "Прибыли и убытки".
Аналитический учет отложенных налоговых активов ведется по видам активов или обязательств, в оценке которых возникла временная разница.

Счет 09 "Отложенные налоговые активы"

по дебету по кредиту

68 Расчеты по налогам и сборам 68 Расчеты по налогам и сборам
99 Прибыли и убытки

Списание актива со счета 09 происходят при выбытии актива, а не потому, что год кончился.

[lena1000]

В 1.с говорят что я должна этот остаток по дебету перенести в расходы будущих периодов перед реформацией баланса? тогда баланс изменится

[Kidlena]

Не стоит ориентироваться только на то что говорит программа.
В форме баланса есть строка 145 "Отложенные налоговые активы" вот её и заполняйте.

[lena1000]

Сообщение от Kidlena

Не стоит ориентироваться только на то что говорит программа.
В форме баланса есть строка 145 "Отложенные налоговые активы" вот её и заполняйте.

145 строку правильно заполняет а вот 470 меняется после этих проводок сумма убытка по году стала меньше если я переношу в рбп сумму убытка по 09 ОНА

[Kidlena]

Ну, а потом, что Вы будете делать с 97 счетом. Когда и куда девать?

[lena1000]

Сообщение от Kidlena

Ну, а потом, что Вы будете делать с 97 счетом. Когда и куда девать?

Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.статья 283 НК

[lena1000]

у меня проблема в другом что нельзя исправить эту ошибку в текущем периоде:(( т.е если сделать это в прошлом году и тогда у меня будут закрываться нормально 1 квартал 2011 года и считать нормально налог на прибыль и.тд. но это будет нарушение я ведь уже отчетность сдала годовую или же считать вручную вообщем не знаю как поступить тут

[Kidlena]

Это не убыток. Это отложенный налоговый актив. И если он выбыл, тогда идет на 99 счет, а до этого времени числиться на 09 счете.

Про 97 счет. Это регистр бухгалтерского учета, к налоговому чету никакого отношения не имеет. Нельзя на нем учитывать убыток который сформировался только по налоговому учету. Для этого есть в 1С забалансовый учет.

Остаток на конец года на счете 09 обычное дело. Не должен он никак попадать на 97 счет, даже через 99 счет. Это не правильно.

На программу ориентируйтесь меньше, она очень много делается не совсем верно.

Проверьте, если у Вас прибыль по форме №2 и балансу сходиться, значит все правильно. А иначе ошибка, исправлять которую теперь тоже почти проблема.

[Эльвира Д]

lena1000, у меня таже проблемма что и у вас. 2011 год убыток программа 1с8.2 также просит при закрытии сделать перенос убытка и предлагает 31.12.2011г. сделать перенос 09/09 , 97.21/99.01.01 . как вы вышли из этой ситуации?

[MiHolli]

У меня та же проблема! Напишите кому как удолось исправить ошибку. Желательно не трогая прошлый год!

[Эльвира Д]

MiHolli, у меся 1С 8.2 я сделала так:
Для начала нужно сделать закрытие месяца за Декабрь 2011г. кроме операции Реформация баланса"
Потом необходимо сделать в ручную операцию именно датой 31.12.2011г.
Дт 97.21 убыток 2011
наименование РБП "убыток 2011г."
вид РБП "убытки прошлых лет"
способ признания расходов "в особом порядке"
суммы нет.
начало списания 01.01.2012
окончание списания 31.12.2022
Кт99.01.1 прибыль(убыток) в БУ сумму не ставите.
Заполняете Сумма НУ Дт Сумма НУ Кт со знаком плюс (сумма убытка соответствует счету 99.01.1)
Не заполняете СуммаПР Дт Сумма ПР Кт
Заполняете Сумма ВР Дт Сумма ВР Кт со знаком минус (сумма убытка соответствует счету 99.01.1)

Далее:
Дт 09 расходы будущих периодов Кт 09 убыток текущего периода Сумма БУ (20 % от суммы убытка должно соответствовать счету 09) для проверки счет 99.01.1 * 20% Проводите эту операцию. войдите в операцию 2Закрытие месяца" и проведите "Реформацию баланса" только в этом случае программа выполнить все как надо.

[MiHolli]

Добрый день,
Спасибо Эльвире Д. Сдела все так как Вы написали - помогло! )) Теперь все расчитано верно и январь закрылся ну и соответственно декабырь с балансом. И я так поняла, что такая проблема возникла не только у меня (т.е. это не единичная ошибка). Мы все дружно исправляем вручную проводками, а корень проблемы то в чем? Хотелось бы понять из-за чего "выскакивает данная ошибка" (на будущее), где не стоит галочка или где сбой в программе...? Может есть на форуме продвинутые информатики 1С, расскажут из-за чего возникает такая ошибка....

[*Svetlanka*]

Заполняете Сумма НУ Дт Сумма НУ Кт со знаком плюс (сумма убытка соответствует счету 99.01.1)
Не заполняете СуммаПР Дт Сумма ПР Кт
Заполняете Сумма ВР Дт Сумма ВР Кт со знаком минус (сумма убытка соответствует счету 99.01.1)




Не подскажете, где это заполнить? Когда вводишь операцию вручную там нет никаких ПР, ВР, НУ.

[*Svetlanka*]

Всё нашла наконец-то, эти колонки были отключены.

[*Svetlanka*]

Заполняете Сумма НУ Дт Сумма НУ Кт со знаком плюс (сумма убытка соответствует счету 99.01.1)

Сумму убытка с плюсом в обеих колонках писать? В колонке Сумма НУ ДТ и в колонке Сумма НУ КТ цифры будут одинковыми?

[*Svetlanka*]

Сообщение от *Svetlanka*

Сумму убытка с плюсом в обеих колонках писать? В колонке Сумма НУ ДТ и в колонке Сумма НУ КТ цифры будут одинковыми?

Ну подскажите же кто-нибудь?

У меня 09 счет все равно не закрывается. И сумма 20% от 99.01.1, которая должна быть на 09 счете не совпадает, на 09 счете она больше, т.к. на конец года у меня есть остатки на складах и на эти остатки тоже начисляется 20% и относится на 09 счет. Поэтому если выполнять операцию указанную выше на сумму 20% * 99.01.1, соответственно на 09 счете остается остаток. Как быть?