Бухгалтерский учет в адвокатском бюро

[ТКсения]

Дт69.ЕСН Кт69.ХХ ?

[Youlia]

Ага, типа того)))

[ТКсения]

меня ещё всё мучают сомнения по поводу НДС...у нас во всех товарных накладных от поставщиков стоимость товара сначала указана без НДС, потом с учетом НДС. Я отражаю так, ставлю, что все товары без НДС и сразу указываю сумму с учетом НДС (чтобы в проводках не возникало 19 счета), тогда у меня увеличивается стоимость единицы товара. Правильно я делаю?

[Youlia]

Правильно делаете.

[ТКсения]

Youlia, добрый вечер.
Окна, двери, радиаторы отопления меньше 40 000, я всё учитываю, как МПЗ на 10.01, а потом требованием-накладная списываю на 86.02, правильно?

[Youlia]

Да, правильно.

[ТКсения]

Youlia, хочу еще раз спросить насчет компенсации доверителей.
Пример: билеты 15000 руб. оплачены. Компенсация 25 000 руб.
Дт 76.05.5 Кт 60 - 15000 - расходы по поручении доверителей (приобретение билетов)
Дт 60 Кт51 - 15000
Дт62 Кт76.05.3 - 25 000 - Начисление компенсации по акту
Дт51 Кт62 - 25000
Дт 76.05.3 Дт76.05.4 - 15000
Дт76.05.4 Дт76.05.5 - 15000
Дт76.05.3 Кт76.05.1 - 25 0000 - Отнесение компенсацию на доходы
или отнесение компенсации на доходы 25000-15000???

[Youlia]

А почему расходы 15 тыс, а компенсация - 25 тыс.? Остальные 10 тыс. - это что? Если они не подтверждены, значит это просто доход под налогообложение.

[ТКсения]

Youlia, билеты оплачиваются с р/c бюро, а остальные расходы, например, проживание, обслуживание, парковка и т.д. оплачиваются самим адвокатом cash, все док-ты: чеки, invoic, и т.д. есть. Затем составляется акт на сумму расходов, кдиент его подписывает и оплачивает.
Вот у меня и возникли сомнения по сумме красной проводки...ведь я должна всю сумму компенсации перечислить адвокату без НДФЛ...а деньги вроде бы с кредита 76.05.3 ушли....

[Youlia]

Значит просто налог не удерживается с этой суммы, а перечисляется полностью.

[ТКсения]

Youlia, меня интересует по проводкам, правильно я делаю? то что закрываются расходы по поручению доверителей - 15 000 (покупка билетов с р/С бюро) - это понятно. а вот какая сумма будет всё-таки в проводке Дт76.05.3 Кт76.05.1 - Отнесение компенсации на доходы, вся сумма 25000? правильно я выше написала?

[ТКсения]

т.е. какая сумма в результате к выплате? сначала писала 25 тыс. (вся сумма компенсации, кот. возмещает доверитель, а потом подумала, что 15 тыс. я закрываю задолженность по расходам, значит к выплате (без НДФЛ) будет уже 10 тыс.?совсем запуталась!

[Youlia]

По проводкам я уже писала в предыдущих постах. Сумма к выплате - это доход минус удержания и налог. Сумма возмещения расходов адвоката тоже идет к выплате.

[ТКсения]

это я всё понимаю, и с проводками тоже разобралась. Затык с суммами...
т.к. я закрываю задолженность по расходам (в моем случае это 15 тыс.) через 76.05.3, то у меня при отнесении компенсации на доходы, получается
Дт76.05.3 Кт76.05.2 - (25 тыс.-15 тыс.)=10 тыс. (без НДФЛ),
а вся сумма компенсации ведь 25 тыс., и ум. НБ по НДФЛ тоже на 25 тыс., то мне что, оставшиеся 15 тыс. просто проводить как выплату вознаграждения?
Дт76.05.1 (начисл.) Кт 76.05.2 (выплачен.) - 15 тыс. (у вычет по НДФл 15 тыс.), так?

[Youlia]

Да, проводить как выплату.

Тут надо понимать по существу, а потом это понимание записать в проводках. Адвокат потратил 25 тыс., из них 15 тыс. потратило бюро. Доверитель компенсировал 25 тыс. Сколько адвокату нужно выплатить?

[ТКсения]

спасибо, а то я с оставшимся куском растерялась-)))

[ТКсения]

Youlia,

Сообщение от Youlia

Сколько адвокату нужно выплатить?

понятно, что десять, и НДФЛ не плачу (это компенсация расходов)...только сейчас опять буду тупой вопрос задовать))) ...те 15 тыс., кот. потратило бюро, я могу ставить в вычет по НДФЛ при выплате вознаграждения адвокату или нет?

[ТКсения]

просто у меня идет перекос понимания из-за того, что деньги, которые потратило бюро..это ведь ДС гонораров адвокатов, которые лежат ещё не выплаченными на р/с, и когда я возвращаю 15 тыс., потраченные с р/c, я как бы возвращаю деньги в банк вознаграждений и покупка билетов, по моему рассуждению, получается расходом адвоката, на который можно ум. НБ по НДФЛ...но мне кажется, что меня где-то замкнуло....

[Youlia]

Сообщение от ТКсения

.те 15 тыс., кот. потратило бюро, я могу ставить в вычет по НДФЛ при выплате вознаграждения адвокату или нет?

Да, это же расходы адвоката, а не расходы бюро. Просто бюро за него их оплатило, а не адвокат. Адвокату эти деньги клиент оплачивает, но адвокат их не получает.

[ТКсения]

Youlia, подскажите, пожалуйста, 1. как в программе поставить на забалансовый счет 001 арендуемое помещение? руками?
2. и вопрос по моим МПЗ по ремонту, так как я их оформляю: приходую как материалы, потом требованием-накладной списываю материал в производство (списываю на расходы), у меня не формируются проводки на забалансовых счетах...а ведь должны?
3. еще у меня в программе есть док-т "передача материала в эксплуатацию" это для спец. одежды и хоз. инвентаря, вот я думаю, когда исп. этот документ, когда списывать ,например, ноутбук..., а мебель, тоже списывать через требование-накладная?