ООО, УСН 6%. В каком квартале учесть доход? И как применить право уменьшить налог?

[Natalya76]

Перешли на УСН 6%, вроде бы все просто, но есть вопросы. Помогите, пожалуйста. Много тем не создаю, напишу по порядку в одном месте.

1. В 1 квартале было подписано ДВА договора, услуги оказаны в этом же периоде и оплачены. Только вот по второму договору- акт выполненных работ подписан в марте, а оплата пришла 1 апреля 2011г.
Как ее учесть - в 1-ом квартале или доход перейдет на 2-ой квартал?
В какой момент доход считается полученным?

2. Можно ли налог на прибыль уменьшить на сумму страховых взносов в Пенсионный фонд (страховая + накопительная часть - правильно?):
если, например,
налог на прибыль за 1 квартал - 2500 руб.,
а страх. взносы перечислены 5000 руб.
Т.е. могу перечислить в бюджет налог на прибыль 1250 руб. ?

[ElenaG]

1. Не налог на прибыль, лучше звучит налог по УСН.

Сообщение от Natalya76

Только вот по второму договору- акт выполненных работ подписан в марте, а оплата пришла 1 апреля 2011г.

я бы учла во 2-м квартале. (надо прописать в учетной политике, что начисление по оплате)

Сообщение от Natalya76

Т.е. могу перечислить в бюджет налог на прибыль 1250 руб.

Можете.

[Natalya76]

Сообщение от ElenaG

1. Не налог на прибыль, лучше звучит налог по УСН.

Спасибо. Это привычка осталась после ОСНО.

[Natalya76]

Что указать в платежном поручении: НС или АВ по налогу на доходы за 1 квартал.

[ElenaG]

Сообщение от Natalya76

Что указать в платежном поручении: НС или АВ по налогу на доходы за 1 квартал

я указываю АВ

[Natalya76]

Сообщение от ElenaG

я указываю АВ

Вы меня выручаете. Спасибо!
А сумму к оплате надо округлять до рублей или оставить с копейками?

[ElenaG]

Сообщение от Natalya76

А сумму к оплате надо округлять до рублей или оставить с копейками?

я в начислении налогов округляю до рублей. соответственно и в перечислении тоже ))

[Natalya76]

Сообщение от ElenaG

я в начислении налогов округляю до рублей. соответственно и в перечислении тоже ))

спасибо

[ElenaG]

Сообщение от Natalya76

спасибо

Не за что!

[Larky]

Сообщение от Natalya76

В какой момент доход считается полученным?

В налоговом учете на УСНО доходы учитываются по оплате... Так что во 2 квартале ваша оплата попадет в книгу доходов и расходов...

[Аланда]

При УСН кассовый метод учета доходов,это значит ,что ни в какой учетной политике особо прописывать не надо,что доходом при уСН 6%( от доходов) считаются все поступления от покупателей на р/с или в кассу.ИМХО

[Katjatja]

У меня тоже возник вопрос по-поводу копеек.
За 1 квартал получилась сумма 5 085,30 , в какую сторону мне округлять?
В платежке указываю НС.

[Missveterok]

Сообщение от Аланда

При УСН кассовый метод учета доходов,это значит ,что ни в какой учетной политике особо прописывать не надо,что доходом при уСН 6%( от доходов) считаются все поступления от покупателей на р/с или в кассу.ИМХО

совершенно согласна. у УСНО кассовый метод, и действительно ничего прописывать не надо, иначе совсем запутаетесь