НДФЛ от аренды авто у физ.лица

[Елена1981]

У меня возник вопрос, УСН ООО 6 %, есть договор с физ.лицом, не являющимся сотрудником фирмы, от ноября 2010 года на аренду автомобиля, где прописана сумма арендной платы в размере 2000 руб. в месяц, как я поняла нужно было эту сумму начислить и удержать НДФЛ, а получилось, что про НДФЛ я узнала только сейчас, а отчет по сотрудникам уже сдан. Возник вопрос, можно пересдать НДФЛ включить эту арендную плату в отчет, или лучше начислить и удержать в январе 2011 года, за два месяца (ноябрь и декабрь 2010 года)???

[ГЛБ]

Елена1981,

Сообщение от Елена1981

как я поняла нужно было эту сумму начислить и удержать НДФЛ

НДФЛ удерживается в момент выплаты и перечисляется в бюджет....

[Елена1981]

А как же с зарплаты, в конце месяца начислятся зарплата, удерживается НДФЛ и начисляются налоги, а выплата происходит уже потом, когда платежки напечаешь (если с р/с), сдесь я поняла тоже самое, начислил аренду в конце месяца удержал НДФЛ, а потом уже оплатил. Так?

[tanec]

Елена1981, в любом случае оплата налога в бюджет должна быть не позднее, чем выплата работнику

[Елена1981]

Мне все равно непонятно, перездавать мне 2-НДФЛ за 2010 год или нет, я же не включила сумму арендной платы в этот отчет, я же не могу в январе начислить арендную плату за авто за ноябрь и декабрь предыдущего года и удержать НДФЛ с физ.лица или могу???