1С7.7 уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль на сумму пеней.

[BUX25]

Всем доброго времени суток!
Сломала голову, как бы так... программу, чтобы она правильно посчитала налоговую базу по налогу на прибыль.
Начислила пени по ПФР: Дт91/2 Кт69/ПЕ причем выбираю субконто не принимаются для целей налогообложения. Уменьшает на сумму этих пеней налоговую базу.
Начислила пени по ПФР: Дт99/1 Кт69/ПЕ, не принимаемые для целей налогообложения. Та же картина.
Начислила пени по ПФР: Дт84/4 Кт69/ПЕ о, чудо! Посчитал, но меня взяло сомнение...
Может, кто сталкивался, может при обновлении релиза что-то где-то снесло, как исправить???
Заранее спасибо!

[Veselenochka]

99,1 налоговые санкции

[BUX25]

Извиняюсь, но фигвам пишет( То же самое - продолжает уменьшать(

[Veselenochka]

аналитика не непринимаемые, а штрафные санкции

[BUX25]

Сообщение от Veselenochka

аналитика не непринимаемые, а штрафные санкции

Да исправила, там только одну статью и можно выбрать: санкции, не принимаемые, налог на прибыль... и прочее. Уже и даты на всякий случай проверила... где бы еще полазить не знаю, раньше замечательно все считалось на 91/2...

[Veselenochka]

BUX25, эта сумма точно уменьшает налоговую базу? или она бух прибыль у вас уменьшает? (спрошу на всяк случай )

[BUX25]

Сообщение от Veselenochka

BUX25, эта сумма точно уменьшает налоговую базу? или она бух прибыль у вас уменьшает? (спрошу на всяк случай )

Ориентируясь на ст.270, я начисленные пени по страховым взносам ПФР, не учитываю при расчете налоговой базы по налогу на прибыль. Раньше считалось все нормально, что теперь могло произойти? Теперь буквально на пальцах: бух прибыль на 99 счете 258 т.р., а по моим расчетам, должна быть 259, т.е. ровно на эту гадкую 1000 руб., которая пеня. Уменьшает бухприбыль. Именно это и будет в итоге налоговая база?? или я уже чего-то не догоняю....

[Veselenochka]

Сообщение от BUX25

Уменьшает бухприбыль.

штрафные санкции уменьшают бух прибыль, но не уменьшают налоговую
у вас разница между декларацией по прибыль и бух учетом должна быть на эту 1000 (если нет других разниц) - в налоговом учете налогооблагаемая база будет больше на 1000 рублей
вы декларацию сделали уже?

[BUX25]

Да, декларация есть. Разница тоже есть... Тогда вопрос такой: каким образом избежать этой разницы и насколько я понимаю: налог буду начислять с 259 т.р. Заранее спасибо. Просто напал тУпик на меня...

[Veselenochka]

Сообщение от BUX25

Тогда вопрос такой: каким образом избежать этой разницы

избежать ее возможно применяя ПБУ 18/02.. но если вы малое предприятие - лучше с ним не связывайтесь...от разниц вы уйдете конечно, но заморочек получите в 5 раз больше
просто ведите учет этих разниц, чтобы при необходимости можно было понять откуда они берутся (я по малым предприятиям делаю табличку в ексель и подкалываю ее к отчетности)

Сообщение от BUX25

алог буду начислять с 259

да

[BUX25]

Веселёночка) Я Вас просто ЛЮ) Спасибо большое за разъяснения, за время потраченное на меня)

[Veselenochka]

да не за что пожалуйста

[AlexVX]

А каким документом вы начисляете пени? Если Бухсправкой или Операцией, введенной вручную, то заполняете ли вы проводки по налоговому учету?

[Veselenochka]

AlexVX, на в любом случае не заполнится вроде, даже если нажать "заполнить"

[BUX25]

Сообщение от AlexVX

А каким документом вы начисляете пени? Если Бухсправкой или Операцией, введенной вручную, то заполняете ли вы проводки по налоговому учету?

Заполняю, но от этого ни тепло, ни холодно... В справке ставит по Дт Н09 сумму пеней и все...

[Veselenochka]

BUX25, у вас по налог учету не будет никаких движений по этим пеням
они уменьшают только бух прибыль

[AlexVX]

Как делаю я:
бухгалтерской справкой формирую проводки Дт 91.2 "Не принимаемые для целей..." Кт 69.* "Пени начисл/уплач". Нажимаю на кнопку НУ и получаю в налоговом учете проводки Дт Н09 "Не принимаемые для целей налообложения".

А теперь внимание, следите за руками. В декларации по налогу на прибыль в приложении 2 к листу 02 "Расходы..." есть строка 200 "Внереализационные расходы, всего". Если посмотреть с помощью клавиши F5 ее содержание, то обнаружим, что считается она как оборот по дебету счета Н09 минус оборот по дебету счета Н09 с субконто "Не принимаемые для целей налогообложения".

[Veselenochka]

если делать как
AlexVX, на 91,2, то будет разница между БУ и НУ в сумме внереализац расходов.
а если делать как я - на 99,1, то разницы не возникает по расходам, разница будет только в фин результате