УСН и расходы будущих периодов(97 счет)

[КсешаКсеша]

Мы фирма УСН(6%).В 2010 году бухучт велся не полностью,только ОС,НМА,касса,банк.В 2011 стали вести в полном объеме.В 1с ,при операции закрытие месяца есть операция расходы будущих периодов.При проведении этой операции ничего не происходит.Материалы мы сразу списываем,при поступлении,как и все расходы.Правильно я понимаю,что у упрощенцев в принципе может и не быть РБП?
Вопрос:в 2009 году мы были на ОСНО,сейчас решили востановить бухучт за 2010 год.Что делать с суммой РБП в балансе за 2009 год?

[Larky]

Сообщение от КсешаКсеша

Что делать с суммой РБП в балансе за 2009 год?

Продолжить списание...

[Вес`на]

Сообщение от КсешаКсеша

Правильно я понимаю,что у упрощенцев в принципе может и не быть РБП?

в налоговом учете РБП на УСН списываются единовременно в момент оплаты, а в бухучете как обычно, равными долями весь период списания

[КсешаКсеша]

а с чем может связано,что при проведении документа "списаниеРПБ",ничего не формируется?

[КсешаКсеша]

вот вопрос.В этом году у нас были расходы связанные с арендой,приобретением одной лицензии,остальное все-единовременные услуги.Аренду оплачиаем следующим образом,каждый месяц приходит счет,в этом же месяце мы платим месячную аренду.Поэтому я не вижу смысла в нашей ситуации использовать 97 счет.Правильно?

[Вес`на]

Сообщение от КсешаКсеша

Аренду оплачиаем следующим образом,каждый месяц приходит счет,в этом же месяце мы платим месячную аренду.Поэтому я не вижу смысла в нашей ситуации использовать 97 счет

совершенно верно

[КсешаКсеша]

Вес`на, спасибо
если обобщить,то получается,что на 97 счет ,например,можно отнести покупку какого-нибудь ПО,антивируса,или если нам был выставлен счет за услуги на весь год,а оказывают их и оплачиваем мы по месяцам,так?

[Вес`на]

почти абсолютно точно, только если оплатили вы сразу за год, а акты например , получаете помесячно

[КсешаКсеша]

огромнейшее спасибо!)

[anna_work]

Вес`на,

Сообщение от Вес`на

оплатили вы сразу за год, а акты например , получаете помесячно

нам арендодатели предлагают такой вариант: получать акты помесячно или же получить один Акт по окончании действия срока аренды, а это может быть либо через пол года, либо через 11 месяцев, смотря насколько заключим договор. Подскажите, пожалуйста, какой способ нам лучше выбрать, чтобы потом было меньше проблем и учитывая, что мы на УСН 6%?

Заранее спасибо!

[Larky]

А оплата в таком случае тоже зависит от выбора: помесячно или по окончанию аренды? Или за весь срок аренды вперед?

[Вес`на]

anna_work, учитывая то, что вы на доходной УСН в плане налогового учета ваши расходы на аренду и правильность их отражения в НУ налоргов волновать не будут. А в плане бухучета арендных платежей, могу сказать, что если вы оплачиваете за полгода вперед, так пусть и акт вам выставляют на всю оплаченную сумму за полгода. Кстати такой порядок оплаты должен быть прописан и в договоре аренды

[Аланда]

Выскажу свое мнение.Учитывая,что речь идет об усн на доходах,способ списания расходов действительно не имеет значения,а вот если бы это была ОСН или УСН доходы минус расходы,я выбрала бы вариант помесячного списания арендных платежей.Логика моя проста,арендный договор может быть еще расторгнут ( бывает и такое),а расходы уже приняты все целиком за все месяцы,которых еще не было. ИМХО.

[anna_work]

Larky,

Сообщение от Larky

А оплата в таком случае тоже зависит от выбора: помесячно или по окончанию аренды? Или за весь срок аренды вперед?

Оплата вперед за весь срок аренды - либо за 6 мес, либо за 11.

[anna_work]

Сообщение от Вес`на

если вы оплачиваете за полгода вперед, так пусть и акт вам выставляют на всю оплаченную сумму за полгода.

Говорят, что Акт дадут сразу на всю оплаченную сумму за полгода или 11 мес, только датирован он будет не датой оплаты, а датой окончания срока действия аренды..

то есть получается оприходовать его по бухгалтерии я смогу только когда окончиться аренда, а не сразу как оплачу? то есть датой расхода будет дата Акта?

[anna_work]

Аланда,

Сообщение от Аланда

Учитывая,что речь идет об усн на доходах,способ списания расходов действительно не имеет значения

Спасибо, меня это очень радует

[Аланда]

Сообщение от anna_work

то есть датой расхода будет дата Акта?

Да,именно так.

[Вес`на]

Сообщение от anna_work

то есть получается оприходовать его по бухгалтерии я смогу только когда окончиться аренда, а не сразу как оплачу?

получается так, но я бы тоже предпочла

Сообщение от Аланда

вариант помесячного списания арендных платежей

[anna_work]

Вес`на и Аланда,

спасибо, что помогли разобраться!

[КсешаКсеша]

а как ввести остатки по 97 счету?есть лицензия,кот.отнесли на рбп,как в 1с продолжать списывать?