Корреспонденция счетов

[Min]

Здравствуйте. Конечная цель задания - составить баланс на конец отчетного периода.
Остатки по счетам сошлись:
Средства:
01 - 31000
62 - 2410
04 - 3800
50 - 1130
44 - 1970
41/2 - 10900
41/3 - 2300
51 - 24960
97 - 1110
71 - 2070
Итог - 174650

Источники:
02 - 12530
05 - 2240
42 - 16890
69 - 1250
70 - 12150
60 - 18400
68 - 5270
83 - 8640
80 - 50940
84 - 21200
98 - 6910
76 - 870
99 - 17100
67 - 260
Итог: 174650

Проводка таким образом:
1. Поступила в кассу выручка от реализации товара - 75
Дт 50 Кт 90

2. С расчетного счета оплачено поставщиками за товары - 5124
Дт 60 Кт 51

3. Перечислено с расчетного счета автопарку за аренду автомобиля - 373
Дт 76 Кт 51

4. Выдано из кассы под отчет на приобретение канцелярских принадлежностей - 110
Дт 71 Кт 50

5. При инвентаризации на складе обнаружены излишки товаров - 511
Дт 41/2 Кт 20

6. Утвержден авансовый отчет за приобретенные канцелярские принадлежности - 112
Дт 10 Кт 71

7. Поступили товары от поставщика, стоимость которых еще не оплачена - 1830
Дт 41/2 Кт 60

8. С расчетного счета перечислено за коммунальные услуги - 175
Дт 60 Кт 51

9. С расчетного счета перечислена задолженность органам социального страхования - 868
Дт 69 Кт 51

10. Остаток подотчетных сумм возвращен в кассу - 2
Дт 71 Кт 50

11. Начислено домоуправлению за аренду помещения - 2220
Дт 25 Кт 60

12. При проверке накладной (операция 7) обнаружена ошибка, фактически товаров поступило на сумму 2130 - 300
Дт 41/2 Кт 60

13. Начислена амортизация основных средств - 1250
Дт 20 Кт 02

14. Предъявлена претензия поставщику за недостачу груза в пути - 1100
Дт 76/2 Кт 60

15. Начислен налог на прибыль - 1200
Дт 99 Кт 68

Когда начала делать баланс, обороты по проводкам не сошлись. Возможно в операциях 4 и 6 суммы должны быть наоборот, но в задании было так как здесь. Не могу найти ошибку. Если можете, подскажите пожалуйста. Спасибо.

[ЛРК]

Сообщение от Min

1. Поступила в кассу выручка от реализации товара - 75
Дт 50 Кт 90

Дт 50 Кт 62. Деньги-то от покупателей поступают. Могут поступить авансом, до выставления акта или продажи товара.

Сообщение от Min

3. Перечислено с расчетного счета автопарку за аренду автомобиля - 373
Дт 76 Кт 51

Хм.. я бы тоже 60 поставила. Автопарк оказывает услугу. Чем не поставщик?

Сообщение от Min

5. При инвентаризации на складе обнаружены излишки товаров - 511
Дт 41/2 Кт 20

Э неее. 20 счет оставьте в покое. Эта проводка означает совсем другое, а не оприходование излишков.
Дт 41 Кт 91.

Сообщение от Min

10. Остаток подотчетных сумм возвращен в кассу - 2
Дт 71 Кт 50

Касса - активный счет. По кредиту - списание, по дебету - приход.
Дт 50 Кт 71.

Вроде все. Если что-то пропустила, извините)

[Min]

Спасибо, еще немного поправила и все сошлось)))