ПОМОГИТЕ! Декларация на прибыль!!

[Главбух новоиспеченная]

Очень прошу, помогите!
Не получается у меня разобраться с этой декларацией...всю голову сломала:((
Интересуют две строчки: внереализационные доходы и расходы. Если не ошибаюсь, при расчете этих строчек берется только 91.01 и 91.02 счет?

У меня по 91.02 следующие статьи расходов:
расходы от реализации
расходы,связ-ые с продажей валюты
курсовые разницы
налоги и сборы
услуги банка
расходы, не учитыв. при налогообложении

Если не ошибаюсь, расходы,связ. с продажей валюты не учитываются в декларации и не включаются в нее. Но если их убрать, сумма по ранее сделанной декларации (не я делала) все равно не идет с тем, что получается у меня. Также, по мо-моему, в декларации не должны учитываться расходы, не учитыв. при налогообложении. Но нет! Надо наоборот прибавлять а не отнимать...

Подскажите, что я делаю не так?? :((

[Gazizov]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

Если не ошибаюсь, при расчете этих строчек берется только 91.01 и 91.02 счет?

Да. Но, доходы/расходы от реализации учтенные на 91 счете (например реализация материалов, ОС, прочая продажа, оказание услуг и т.п.) формируют показатель "доходы от реализации" и соответственно расходы связанные с реализацией".
Что у Вас в статье расходов - "расходы от реализации по 91.02?

Сообщение от Главбух новоиспеченная

расходы,связ. с продажей валюты не учитываются в декларации и не включаются в нее.

От чего же? как раз внереализационные расходы.

Сообщение от Главбух новоиспеченная

не должны учитываться расходы, не учитыв. при налогообложении

Все верно.

[Glamur]

НДС учли (если он был на 91)?

[Главбух новоиспеченная]

Сообщение от Glamur

НДС учли (если он был на 91)?

НДС учла (уменьшила на сумму НДС).

у меня в реализации
расходы от безвозмездной передачи имущества (без НДС) (себестоимость)
расходы от реализации (себестоимость)

[Главбух новоиспеченная]

и еще вопрос: не могу понять откуда цифра по прямым расходом связанным с реализацией...я смотрю на 90.02, но этой суммы не достаточно...:(

[Главбух новоиспеченная]

Сообщение от Gazizov

Да. Но, доходы/расходы от реализации учтенные на 91 счете (например реализация материалов, ОС, прочая продажа, оказание услуг и т.п.) формируют показатель "доходы от реализации" и соответственно расходы связанные с реализацией".

Все верно.

т.е.реализация, которая на 91.01 надо отражать в строке 010 (выручка от реализации) и убирать из внереализационных доходов?

а то что на 91.02 по статье реализации идет в строку "прямые расходы, связанные с реализованными товарами" и убирается и внереализационных расходов?

[Gazizov]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

которая на 91.01 надо отражать в строке 010 (выручка от реализации) и убирать из внереализационных доходов

Помимо стр.010 есть еще, "выручка от реализации покупных товаров", "выручка от реализации прочего имущества", вот как раз если прошла реализация прочего барахла (отраженная по 91 счету), то сумму этой выручки без НДС указаваете в соответсвующей строчке (увидите по декларации какая строчка). Общий итог указывается если не ошибаюсь в стр. 040 прил 1 лист 2 декларации (это все полностью).

[Gazizov]

Сообщение от Главбух новоиспеченная

а то что на 91.02 по статье реализации идет в строку "прямые расходы, связанные с реализованными товарами" и убирается и внереализационных расходов?

Нет по этой строке отражают расходы связанные с основной деятельностью (реализация товаров, услуги и т.п.), а если прочая реализация то указывается в строке цена приобретения реализованного проч. имущества.

Сообщение от Главбух новоиспеченная

расходы от безвозмездной передачи имущества

Вот эти расходы Вы не можете учесть при налогообложении прибыли.

[Главбух новоиспеченная]

Все равно сумма не идет...:(
Убрала безвозмездную реализацию, и расходы не учитыв. в целях налогообложения

осталось:

расходы от реализации
курсовые разницы
налоги и сборы
отклонения курса продажи ин валюты от официального
прочие
услуги банка
% по займу
Помогите!!!
Надо писать расшифровку в налоговую, а я не могу понять откуда суммы взялись:((

[Главбух новоиспеченная]

кажется, я нашла расшифровку расходов...

[Главбух новоиспеченная]

Сообщение от Gazizov

по 91.02?


От чего же? как раз внереализационные расходы.

Все верно.

а не подскажете, на основании какой ст. нк рф?

и если бы были доходы от продажи валюты - то учитывать при расчете налог и показыват как внереализационный доход?

[Gazizov]

Главбух новоиспеченная,Да учитываете и доходы по операциям с валютой п.2. ст. 250 и пп.6 п.1 ст. 265

[Главбух новоиспеченная]

Газизов, подскажите еще пожалуйста, я открываю 20 счет,чтобы написать расшифровку статей расходов. Обороты за период по дебету и по кредиту равны, а вот внутри суммы разные. Что мне указывать в расшифровек? Суммы которые идут по дебету или по кредиту?
Думаю, что по кредиту, ведь именно с кредита списывается на дебет 91.02. Правильно или нет?

[Gazizov]

Расходы собираете по дебету 20 счета, так что расшифровку по статьям затрат берите именно с дебета. У Вас незавершенки нет?

[Главбух новоиспеченная]

Спасибо!
я так и сделала