Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Поскажите пожалуйста.
Вмоей фирме ведется две деятельности - услуги и создание НМА. Ежемесячно по услугам у меня есть выручка, создание же НМА процесс долгий, который может затянуться на год. Что в этом случае делать с 26 счетом? Списывать его полностью на услуги, по которым у меня есть выручка? Разве это правильно? ![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.08.2007
Сообщений: 91
Спасибо: 0
|
![]()
Списывать весь 26 счет на услуги не нужно. 26 счет приходящийся на создание НМА закрываете на счет учета прямых затрат по созданию НМА. Например Д-т сч. 20(Вид деятельности - создание НМА) К-т 26 и оставляете в незавершенке до момента ввода вэскплуатацию НМА
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: главный бухгалтер
|
![]() Цитата:
А почему 20 счет, я использую 08? Это неправильно?
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.08.2007
Сообщений: 91
Спасибо: 0
|
![]()
Почему неправильно? Правильно можно и 08 счет. Просто в вопросе не ясно было для каких целей создается НМА - для продажи или для собственных нужд. Поэтому в качестве примера привел проводку с 20 счетом...
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Так что тогда в моем случае будет базой распределения косвенных расходов?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.08.2007
Сообщений: 91
Спасибо: 0
|
![]()
База распределения косвенных расходов указана в вашей учетной политике. Возможные варианты: пропорционально зарплате осн.рабочих, пропорционально прямым материальным затратам, пропорционально сумме прямых затрат и т.д.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Дело в том, что у меня программа закрывает 26 счет, только если я базой распределения ставлю выручку и списывает 26 счет весь на услуги (операции покоторым была выручка). Прямых расходов по услугам у меня нет (нет ЗП основных рабочих, этими услугами у нас занимается технический директор, он же занимается и созданием НМА, никакие материалы при оказании услуг не используются). Так что мне можно взять базой?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.08.2007
Сообщений: 91
Спасибо: 0
|
![]()
Что могу посоветовать в этой ситуации.
1. В качестве базы распределения косвенных расходов возмите соотношение ВСЕХ прямых расходов по созданию НМА и Услугам. Т.е если технический директор занимается только созданием НМА (наверняка есть еще какие нибудь програмисты), то это прямые расходы по созданию НМА и есть еще иные прямые расходы пог услугам (например зарплата людей которые обеспечивают услуги) 2. Относительно 1С на мой взгляд есть 2-а варианта: - закрыть 26 счет вручную - позвонить програмисту 1С чтобы он настроил программу (скорее всего это будет стоить каких то денег) |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
В том то и проблемма, что у меня нет прямых расходов по услугам. У нас такие услуги, как например, сдача имущества в аренду.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.08.2007
Сообщений: 91
Спасибо: 0
|
![]()
А амортизация?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: главный бухгалтер
|
![]() ОС используются и для создания НМА, и на недельку мы сдаем его в аренду. У меня кинокомпания, услуги оказываемые нами на данный момент - это сдача в аренду на пару дней видеокамер, сдача в аренду одной из нами арендуемого помещения комнат и перегонка с видеокасет на DVD записей, которое тоже занимает несколько часов в день. Все остальное время наше оборудование и люди занимаются производством НМА, поээтому прямых расходов, связанных с услугами нет вообще.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Ну ответьте мне хоть на такой вопрос. 26 счет распределяется в 1С операцией закрытие месяца. Но эта операция не формирует операции по налоговом учету. В налоговом учете вообще общехозяйственные расходы распределяются? И какой операцией в 1С это проводить?
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Распределение НДС косвенных расходов. Ошибка в чем? | Ольгуха | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 13.11.2007 13:19 |
Распределение НДС косвенных расходов | Ольгуха | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 19.10.2007 16:58 |
Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков | Lala | Обмен документами, полезные ссылки | 0 | 24.05.2007 14:30 |
распределение расходов два режима налогообложения | Иванова Анастасия | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 27.03.2007 17:33 |
Распределение расходов | Валерия | Общая система налогообложения (ОСНО) | 13 | 12.03.2007 17:31 |