Расходы на покупку авто для фирмы

[Pam]

Подскажите пожалуйста, как правильно списать расходы на покупку автомобиля для фирмы. Купили и поставили на учет в 1-м квартале (конец марта), я подала декарацию за 1 кв., куда включила всю сумму из накладной. А вчера в Главбухе прочитала, что при покупке амортизируемых ОС нужно расходы списывать в течение года равными долями. Т.е., я правильно поняла, мне нужно было эту сумму разделить на 4 и включать каждый квартал в расходы 4-ю часть? Или я что-то неправильно поняла?

[ГЛБ]

Pam, Вы на какой системе налогообложения?

[Таинственная Незнакомка]

видимо на усн

[ГЛБ]

Таинственная Незнакомка,

Сообщение от Таинственная Незнакомка

видимо на усн

я дык не вижу, что на УСН

Сообщение от Pam

я подала декарацию за 1 кв

поэтому и вопрос появился....либо ваще афтор запутался ....

[Pam]

Я на ОСН и я действительно ваще запуталась... Извиняюсь, если вопрос уж совсем глупый, но бух я очень начинающий и это первый мой отчет был.

[Впервые главбух]

Да уж если УСН, то откуда декларация за 1 квартал? Если ОСНО - то почему в расходы, а не на баланс?

[ГЛБ]

Pam,

Сообщение от Pam

Я на ОСН и я действительно ваще запуталась

значит Вы не правильно сформировали отчетность и недоплатили налог на прибыль..т.к. следовала начислять амортизацию и сумму амортизации принимать в расход, а не так как сделали Вы...

Сообщение от Pam

Т.е., я правильно поняла, мне нужно было эту сумму разделить на 4 и включать каждый квартал в расходы 4-ю часть

этот метод применяется при УСН, а не при ОСН

[Таинственная Незнакомка]

у легковых автошек 3-я амортизационная группа.... СПИ от 37 месяцев до 60 месяцев.... срочно исправлять декларацию по прибыли, доплачивать налог....

стесняюсь спросить, как вы поступили с налогом на имущество...

[Pam]

Ой, очень извиняюсь, это я оказывается все напутала, вот только сейчас разобралась. Действительно в затратах в декларации сидит амортизация ОС (стр. 131 прил. 2 к листу 02). Только по данному автомобилю (куплен 24.03.11, поставлен на учет в ГИБДД и на баланс как ОС 29.03.11), амортизация, как я понимаю, должна начисляться с апреля месяца, правильно?

стесняюсь спросить, как вы поступили с налогом на имущество...

Дт44.01 Кт 68.08 - начислен бух. операцией вручную
Дт90.07.1 Кт44.01 - закрытие месяца
В декларации отразился как косв. расход в стр.041 прил. 2 к листу 02. Транспортный налог аналогично. Правильно?
Спасибо огромное всем, кто отвечал, еще раз прошу прощения за путаницу в моей голове (поменьше на ночь надо читать журналов)))).

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Pam

Только по данному автомобилю (куплен 24.03.11, поставлен на учет в ГИБДД и на баланс как ОС 29.03.11), амортизация, как я понимаю, должна начисляться с апреля месяца, правильно?

правильно

Сообщение от Pam

Дт44.01 Кт 68.08 - начислен бух. операцией вручную
Дт90.07.1 Кт44.01 - закрытие месяца
В декларации отразился как косв. расход в стр.041 прил. 2 к листу 02. Транспортный налог аналогично. Правильно?
Спасибо огромное всем, кто отвечал, еще раз прошу прощения за путаницу в моей голове (поменьше на ночь надо читать журналов)))).

вся стоимость автомобиля легла в облагаемую налогом на имущество базу?

[ГЛБ]

Pam,

Сообщение от Pam

амортизация, как я понимаю, должна начисляться с апреля месяца, правильно?

правильно..

Сообщение от Pam

(поменьше на ночь надо читать журналов)))).

эт точно...

[Pam]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

вся стоимость автомобиля легла в облагаемую налогом на имущество базу?

Ну да, амортизация же на него не начислялась в марте, соответственно налог на имущество за это ОС я начисляла с его полной стоимости.

[Таинственная Незнакомка]

а тут амортизация других ОС (не транспортного средства)?

Сообщение от Pam

вот только сейчас разобралась. Действительно в затратах в декларации сидит амортизация ОС (стр. 131 прил. 2 к листу 02).

[Pam]

У меня еще пара ноутбуков висит на балансе с прошлого года. По ним тоже амортизация начисляется. Соответственно в декларацию по налогу на прибыль за первый квартал вошла только сумма амортизации ноутбуков.
А расчет по налогу на имущество за первый квартал был такой:
Остаточная ст-ть на:
01.01.11 – 42529,99
01.02.11 – 40177,78
01.03.11 – 37825,57
01.04.11 – 1584625,90
Среднегодовая ст-ть = (все суммируется) = 1705159,24 / 4= 426 289,81
Налог: 426289,81 / 4 * 2,2% = 2344,59