В декларация по прибыли-ПРИБЫЛЬ, в форме 2-УБЫТОК!!!

[Svetlana086]

Уважаемые главбухи вопрос к вам.
У нас ОСНО-строительство. По результатам 2010года по форме 2 убыток около 80млн. В декларации по прибыли показала не большую прибыль. Просто не принимая часть расходов. Естественно пришло письмо о расхождениях. Сумма то приличная. Подскажите что написать в пояснениях?

[Синдбад]

Стандартный ответ: "сбой в компьютерной системе учета" не подойдет?
Вы применяете ПБУ 02/2008 ? Там можно "поиграть", по идее, с тем, что расходы в периоде признали в бухучете,а доходы (выручку) нет, вот и получили убыток в бухучете.

[Svetlana086]

ПБУ не применяем, так как субъекты малого предпринимательства.
Все таки больше склоняюсь к "сбою в программе" ничего логичнее в голову не приходит)
Спасибо!!!

[Аланда]

Сообщение от Svetlana086

больше склоняюсь к "сбою в программе"

При таком объяснении нужно будет исправить ошибки,возникшие в результате "сбоя программы" и показывать убыток,который вы хотели спрятать ( если я правильно поняла ваши действия при формировании отчетов и деклараций).Либо подгонять бухгалтерскую прибыль под декларацию.ИМХО

[Синдбад]

80 миллионов убытка за год, неплохой результат для субъекта малого предпринимательства ))
так ведь могут и под ликвидацию подвести, если стоимость чистых активов будет отрицательной, будьте с этим поаккуратнее ))
может, лучше все таки ПБУ 2/2008 ? )

[Синдбад]

По некоторому размышлению, если уж останавливаться на "сбое в программе", можно,например, пояснить в налоговую, что при закрытии месяца автоматически ошибочно, по умолчанию, в связи с настройками программы, был обнулен 20-й счет, и таким образом незавершенное производство попало в расходы, что не соответствует действительности. А для обоснования незавершенки все таки воспользоваться принципами признания выручки и расходов, изложенными в ПБУ 2, может быть и не ссылаясь на него прямо...

[AlexVX]

А почему бы прямо не сознаться, что часть расходов отнесли на непринимаемые для целей налогообложения в связи с недочетами в первичных документах (или какими-то иными причинами).

[Синдбад]

Чистосердечное признание облегчает вину, но удлиняет срок, коллега ))

[Svetlana086]

Насторожили Вы меня Синдбад)) по поводу ликвидации. у нас ООО, поэтому нас не коснется..

[Синдбад]

Сообщение от Svetlana086

Насторожили Вы меня Синдбад)) по поводу ликвидации. у нас ООО, поэтому нас не коснется..

К сожалению, это касается всех, коллега, и ООО тоже. Недосуг соответствующие нормативные акты цитировать, но напомню лишь наиболее яркий случай из современной истории: ООО ТВ-6 именно по причине отрицательных чистых активов было ликвидировано государством по суду. Такие дела ))
Будьте поаккуратнее с убытками )))

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от AlexVX

А почему бы прямо не сознаться, что часть расходов отнесли на непринимаемые для целей налогообложения в связи с недочетами в первичных документах (или какими-то иными причинами).

я бы наверное так же поступила....некрасиво, но по крайней мере объяснимо...

[Синдбад]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

я бы наверное так же поступила....некрасиво, но по крайней мере объяснимо...

чистосердечное признание украшает, но удлиняет срок, коллега )

[Таинственная Незнакомка]

непринятие в налогооблагаемую базу расходов грозит сроком??? предлагаете отжать заплаченный налог на прибыль у налоргов обратно?!

[Svetlana086]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

предлагаете отжать заплаченный налог на прибыль у налоргов обратно?!

))) ну а что, есть и такие бухи))) некоторые фирмы на этом зарабатывают, неплохо причем

[Таинственная Незнакомка]

Svetlana086, вы из их числа?

[Svetlana086]

нет)), спасибо....хочу спать спокойно...

[Синдбад]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

непринятие в налогооблагаемую базу расходов грозит сроком???

если с умыслом на заведомо противоправные последствия, то почему нет? )

[Синдбад]

Сообщение от Svetlana086

))) ну а что, есть и такие бухи))) некоторые фирмы на этом зарабатывают, неплохо причем
Svetlana086 вне форума Добавить отзыв для Svetlana086 Пожаловаться на это сообщение

только не на прибыли, как правило, а на НДС )
толлинговая схема, в частности, в свое время превратила мелких спекулянтов в уважаемых олигархов, в элиту, как это принято теперь называть )))

[AlexVX]

Сообщение от Синдбад

чистосердечное признание украшает, но удлиняет срок, коллега )

Причины для иронии не уловил. Именно этим и занимаются налоговики при проверке - проверяют правильность оформления первички с целью найти недочеты и отказать в налоговых вычетах/расходах.
А если сам бухгалтер обнаружит недостатки в оформлении, то ему отнести расход за счет прибыли нельзя? Да такого сколько угодно встречается - приносят документы такие, что убить мало составителя. Единственный способ в такой ситуации - относить на непринимаемые для целей налогообложения. И стесняться этого смысла нет, как и таить от проверяющих.

[Кирилл]

AlexVX,
ну так у коллеги-то расходы)))