Разница между налоговой и бухгалтерской прибылью

[Стараюсь]

Всем доброго дня! Снова прошу у вас помощи по ПБУ 18/02

Попробую описать свою ситуацию на условных цифрах:
допустим, в НУ получена прибыль 200 тыс, а в БУ - 100 тыс (есть непринимаемые расходы). Прибыль в НУ я хочу уменьшить на убыток прошлых лет - пусть тоже 200 тыс. После этого НУ прибыль = 0.
А в БУ у меня получаются такие проводки, что бух.прибыль (100 тыс) уменьшается на убыток прошлых лет (т.е. на ОНА = 40 тыс (200 тыс *20%)). Бухприбыль равна 60 тыс ( =100 тыс прибыль - 40 тыс ОНА).
Вот это меня и смущает, что изначально в БУ прибыль была меньше, а в отчетности она остается все равно больше прибыли в НУ (которая равна нулю после уменьшения на убыток прошл.лет). Так и должно быть с точки зрения ПБУ 18/02, или в БУ прибыль тоже должна получиться равной нулю (или вообще убыток)?

[Стараюсь]

У меня появилась версия (прошу рассмотреть), что такое отражение прибыли правильное, потому что налоговая прибыль уменьшается убытками прошлых лет сразу же, в декларации.
А бухгалтерская собирается на 99 счете в течение года, и по результатам года переносится на 84 счет. И только при принятии решения направить прибыль на покрытие убытков списывается ДТ 84 (прибыль) Кт 84 (убыток).
И таким образом, налоговый учет и бухучет в конце года будет иметь одинаковые фин.результаты (нет прибыли), правильно?

[Валерия]

Сообщение от Стараюсь

У меня появилась версия (прошу рассмотреть), что такое отражение прибыли правильное, потому что налоговая прибыль уменьшается убытками прошлых лет сразу же, в декларации.

Правильно... по-моему приложение 4 или 5 заполняется. При этом в первые листы налоговая прибыль перекрывается убытком прошлых периодов и налоговая база равняется нулю.

[Валерия]

Сообщение от Стараюсь

А бухгалтерская собирается на 99 счете в течение года, и по результатам года переносится на 84 счет. И только при принятии решения направить прибыль на покрытие убытков списывается ДТ 84 (прибыль) Кт 84 (убыток).
И таким образом, налоговый учет и бухучет в конце года будет иметь одинаковые фин.результаты (нет прибыли), правильно?

по решению участников прибыль распределяется или ею покрываются убытки прошлых лет или остаются .
Только почему при этом финансовый результат по бух учету и налоговому расчету должны быть равны?

НУ прибыль 200
БУ прибыль 100
сч 99.02.3 100 *20% = 20

Стараюсь чего-то я запуталась.... завтра посмотрю на рабочем компе...