как провести по бухгалтерии штраф списанный с р/с

[Elo]

Добрый день! Мы оплатили штраф налоговой о не своевременной подаче, платежи как обычно повисли в казначействе так говорит налоговая, а вот интересно налоговая взяла и с расчетного счета еще раз деньги списали потому что мол они не видят оплату штрафа, как их провести по бухгалтерии и какими проводками, помогите

[ГЛБ]

Elo, для начала начислите этот штраф Д99 К69(68) в зависимости от того, по какому налогу декларация, а списание с р\с Д69(68) К51, просто у вас будет дважды отражена эта проводка, т.е. повиснет переплата по налоговым санкциям, когда вам вернут излишне удержанную сумму, эта переплата закроется.

[MarinaAnna]

Сообщение от ГЛБ

Elo, для начала начислите этот штраф Д99 К69(68) в зависимости от того, по какому налогу декларация, а списание с р\с Д69(68) К51, просто у вас будет дважды отражена эта проводка, т.е. повиснет переплата по налоговым санкциям, когда вам вернут излишне удержанную сумму, эта переплата закроется.

Или никогда не вернут, то она будет висеть 3 года

[Larky]

Сообщение от MarinaAnna

она будет висеть 3 года

Если еще на штраф не нарвутся...

[Elo]

Сообщение от ГЛБ

Elo, для начала начислите этот штраф Д99 К69(68) в зависимости от того, по какому налогу декларация, а списание с р\с Д69(68) К51, просто у вас будет дважды отражена эта проводка, т.е. повиснет переплата по налоговым санкциям, когда вам вернут излишне удержанную сумму, эта переплата закроется.

Спасибо большое за ответ
Я штраф на числила когда его оплачивала, получается еще раз надо на числить , извините за бестолковость



Маленький вопрос как провести когда деньги на расчетный счет вернуть

[Elo]

Сообщение от Larky

Если еще на штраф не нарвутся...

Сказали что вернут, надо только письмо написать и все

[Впервые главбух]

Нет второй раз начислять не надо - пусть висит на 68, когда деньги вернут он перекроется на 68

[ГЛБ]

Сообщение от Elo

Маленький вопрос как провести когда деньги на расчетный счет вернуть

Д51 К69(68) возвращены излишне перечисленные суммы

[ГЛБ]

Сообщение от MarinaAnna

Или никогда не вернут, то она будет висеть 3 года

еще им предъявить пени, чтоб знали, что не только с нас можно деньги тянуть..

[Elo]

Сообщение от Впервые главбух

Нет второй раз начислять не надо - пусть висит на 68, когда деньги вернут он перекроется на 68

Клиент банком загрузили , вот они 200 рублей и весят их же надо провести по программе

[Larky]

Сообщение от Elo

их же надо провести по программе

Ну, так ГЛБ Вам сразу ответила - Дт68-Кт51... Просто таких проводок у вас окажется две на одну проводку начисления, по Дт68 в результате повиснет переплата, которая в случае возврата закроется...

[ML2209]

где можно почитать по начисленным штрафам, пеням, недоимкам? Как их правильно списать (по итогам выездной), есть ли разница за что доначислили?(например за деятельность с однодневками) как списать? насяльника хочет взять на затраты.

[Впервые главбух]

ML2209, пени и штрафы в затраты не берутся, только за счет прибыли, почитать в НК

[ML2209]

Учет пеней и штрафов. Что делать, если инспекторы выставили санкции
При камеральной или выездной налоговой проверке инспекторы обнаружили в учете вашей компании ряд нарушений. В итоге выставили вам требование заплатить в бюджет недоимку, а вместе с ней штрафы и пени. Как учесть санкции?

Начислите санкции в бухгалтерском учете

В бухгалтерском учете суммы налоговых пеней и штрафов отразите проводкой:

ДЕБЕТ 99 КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по штрафам и пеням по налогу на прибыль»

— начислены суммы налоговых штрафов, пеней по налогу на прибыль.

Запись сделайте на основании требования, выставленного сотрудниками ИФНС. Заметьте, к счету 68 лучше открыть отдельные субсчета, на которых вы будете показывать суммы пеней и штрафов по тому или иному налогу.

Когда перечислите деньги в бюджет, сделайте такую проводку:

ДЕБЕТ 68 субсчет «Расчеты по штрафам и пеням по налогу на прибыль» КРЕДИТ 51

— перечислены суммы пеней и штрафов в бюджет.

Решение ИФНС вы собираетесь оспорить в вышестоящей инстанции или в суде? В этом случае все равно начислите пени и штрафы в бухучете по дебету счета 99 и кредиту счета 68. Если вам удастся доказать свою правоту чиновникам и отменить сумму санкций, то на основании решения вышестоящей инстанции или суда вы сделаете сторнировочную запись.

В налоговом учете суммы штрафов и пеней в расходах не показывайте

Пени, штрафы и любые другие санкции, уплачиваемые в бюджет, на расчет налога на прибыль не влияют. На это прямо указывает пункт 2 статьи 270 Налогового кодекса РФ.

Данное правило справедливо и для компаний, применяющих упрощенную систему с объектом «доходы минус расходы». Учесть суммы пеней и штрафов при расчете упрощенного налога также не получится. Ведь такие суммы не названы в статье 346.16 Налогового кодекса РФ.

Поскольку в бухгалтерском учете все санкции вы спишете на финансовый результат, то есть минуя расходы, отражать разницы по ПБУ 18/02 не придется.

Перечислите санкции в бюджет отдельными платежками

Для перечислений пеней и штрафа в бюджет у вас будет две платежки. КБК в них будет отличаться лишь 14-й цифрой. Там, где пени — будет стоять «2», где штраф — «3».

Напомним, если вы сами обнаружили недоимку, то уплатить ее вместе с пенями надо как можно скорее, пока проверяющие не обнаружили ошибку. А затем подайте в ИФНС уточненную декларацию. Это позволит избежать штрафа (ст. 81 Налогового кодекса РФ). Тут вы рассчитаете сумму пеней самостоятельно, исходя из 1/300 годовой ставки рефинансирования ЦБР за каждый день просрочки. С 26 декабря 2011 года она пока не менялась и равна 8 процентам.

[MarinaAnna]

Как отразить начисление пени и штрафа по акту проверки в бухгалтерском и налоговом учете?
Результаты проведенной налоговыми органами проверки, в случаях до начисления налогов, штрафы и пени необходимо отражать в бухгалтерском учете следует отражать, только если Ваша организация с ними согласна или вступило в силу решение суда.

В соответствии с п. 74 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного приказом Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н, отражаемые в бухгалтерской отчетности суммы по расчетам с банками, бюджетом должны быть согласованы с соответствующими организациями и тождественны. Оставление на бухгалтерском балансе неурегулированных сумм по этим расчетам не допускается.

Если же Вы согласны с результатами проведенной проверки, то на основании решения по акту проверки необходимо отразить указанные суммы в бухгалтерском учете.

Обращаем Ваше внимание на то, начисление штрафов и пеней отражается в том периоде, в котором было вынесено решение по акту проверки (или вступило в действие судебное решение).

Согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (далее — Инструкция), утвержденная приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н, суммы причитающихся налоговых санкций отражаются по дебету счета 99 «Прибыли и убытки» в корреспонденции со счетом 68 «Расчеты по налогам и сборам» (субсчет соответствующего налога).

Что же касается начисления штрафов и пеней за несвоевременный взнос платежей по социальному страхованию, пенсионному обеспечению, обязательному медицинскому страхованию, Инструкция не содержит рекомендаций по отражению налоговых санкций, подлежащих уплате в бюджет. На наш же взгляд их также следует отражать по дебету счета 99 «Прибыли и убытки» в корреспонденции со счетом 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (субсчет соответствующего взноса).

Обращаем Ваше внимание на то, что на основании ст. 270 Налогового Кодекса РФ при определении налоговой базы по налогу на прибыль расходы виде пеней, штрафов и иных санкций, перечисляемые в бюджет (в государственные внебюджетные фонды), а также штрафы и другие санкции, взимаемые государственными организациями, которым законодательством Российской Федерации предоставлено право наложения указанных санкций, не учитываются.

-------------------------