НДСная компания заключает договор без НДС

[Елена_Мо]

У компании есть клиент с представительством в РФ, но который не является резидентом РФ. С ним был заключен договор (с НДС) и оплачивали они тоже все с НДС. Теперь говорят, что НДС платить не могут, так как не являются резидентами РФ и не осуществляют коммерческую деятельность на ее территории. Если заключать с ними новый договор с прописанием, что услуги НДС не облагаются и работать с ними дальше в таком формате, чем это может грозить, каким налоговыми проверками? Моя компания является НДСной.

[Veselenochka]

Елена_Мо, услуги оказываются на территории РФ?

[Елена_Мо]

по-разному, последние были на Украине. Договор заключен с представительством фирмы в москве, они имеют рассчетный счет в московском банке и юр адрес на территории РФ, действуют по разрешению и доверенности. Раньше не было проблем, теперь ссылаются на налоговый кодекс, по которому они правда не являются резидентами РФ. Нам категорически не хочется попадать на налоговые проверки. Они предлагают заключить новый догвор без НДС. Мне не совсем понятно как, ведь мы же компания НДСная

[Veselenochka]

Елена_Мо, надо смотреть что за услуги вы оказываете, и что будет признаваться местом их реализации. посмотрите ст 148 НК

[AlexVX]

Елена_Мо, они могут говорить и писать в договоре/платежке что угодно. Ведут они коммерческую деятельность или нет - неважно. Я тоже не веду коммерческую деятельность, когда покупаю хлеб в России или Финляндии, но при покупке НДС уплачиваю.
Главное - в налогообложении вашей выручки. Вы ее получаете и сами решаете, под какую статью НК вы подпадаете.

[Veselenochka]

Сообщение от AlexVX

Вы ее получаете и сами решаете, под какую статью НК вы подпадаете.

угу. если бы все было так просто.


AlexVX, статья 148 еще есть

[AlexVX]

Сообщение от Veselenochka

угу. если бы все было так просто.


AlexVX, статья 148 еще есть

Не вижу противоречий. Как я и написал ранее, исполнитель должен сам читать НК (включая статью 148) для принятия решения о налогообложении выручки. И заказчик ему не указ в этом вопросе.

[Veselenochka]

Сообщение от AlexVX

заказчик ему не указ в этом вопросе.

не указ, однако то, что заказчик является представительством ин. организации и имеет регистрацию в РФ может оказать влияние на налогообложение

[Youlia]

Сообщение от Елена_Мо

У компании есть клиент с представительством в РФ, но который не является резидентом РФ. С ним был заключен договор (с НДС) и оплачивали они тоже все с НДС. Теперь говорят, что НДС платить не могут, так как не являются резидентами РФ и не осуществляют коммерческую деятельность на ее территории. Если заключать с ними новый договор с прописанием, что услуги НДС не облагаются и работать с ними дальше в таком формате, чем это может грозить, каким налоговыми проверками? Моя компания является НДСной.

Чушь они говорят... представительство оно такой же плательщик всех налогов на территории РФ, как и российская организация. То, что они комм.деятельность не ведут, означает, что НДС уплаченный они к вычету поставить не могут. Только и всего. Но это не означает, что со всеми, кто НДС не может к вычету принять, надо заключать "необлагаемый НДС" договор... В данном случае главную роль играет где оказываются услуги - на территории РФ или не на территории РФ. Как определять место - указано в ст. 148 НК, как уже правильно было отмечено... Если согласно этой статье местом оказания услуг не будет являться территория РФ, то тогда можете не облагать НДС эту реализацию.