Выплата дивидендов при УСН 6%!

[vsv-boss]

Сообщение от КсешаКсеша

Т.е. если в уставе ничего не прописано-снять не можем?

Тогда руководствуйтесь законом об ОООшках, а он разрешает каждый квартал.

Сообщение от КсешаКсеша

а можно ли составить отчет о прибылях и убытках составить по данным книги доходов и расходов?

Маловероятно, что этой инфы хватит. Не все же операции попадают в КУДиР.

[Марьям_2014]

Добрый день, подскажите пж, что делать!!! такая ситуация: Предприятие работает на УСН 6% с 2009 г., я как глав бух занимаюсь этим предприятием с декабря 2014 г., дела соответствующим образом не передали, вот теперь сижу и ковыряюсь. Начала заполнять справку 2-НДФЛ за 2014 г., беру для примера за 2013 г., и в справке ген. директора (единственного учредителя) указаны суммы доходов облагаемые по ставке 35% и 9%. Теперь у меня тупик, что за суммы могут облагаться по ставке 35% и суммы налога исчисленного, удержанного ну ни как не составляют 35% от суммы дохода по ставке 35%... Помогите пж разобраться от куда начинать клубочек распутывать.... Спасибо, очень буду признательна

[Вес`на]

Сообщение от Марьям_2014

в справке ген. директора (единственного учредителя) указаны суммы доходов облагаемые по ставке 35%

скорее всего это НДФЛ с матвыгоды. Возможно с беспроцентного займа, который он брал у ООО. Дохода по ней в справке вы не увидите

Сообщение от Марьям_2014

и 9%.

а это НДФЛ с дивидендов, доход должен быть в справке указан

[Марьям_2014]

вот именно, что в справке за 2013 г. указанна сумма дохода облагаемая по ставке 35% и сумма налога исчисленная и удержанная, но 35% она не составляет

[Вес`на]

Марьям_2014, а зачем вам вообще ковыряться в справке за 2013 год? Что вы оттуда хотите взять в 2014-ый?

[Марьям_2014]

Понять, какие суммы я должна указать в справке за 2014 год в доходах по ставке 35% и 9%

[Вес`на]

Сообщение от Марьям_2014

Понять, какие суммы я должна указать в справке за 2014 год в доходах по ставке 35% и 9%

чтобы это понять не нужна справка за 2013г. Нужно знать, получил ли сотрудник в 2014г. доходы облагаемые по этим ставкам

[Марьям_2014]

А как тогда быть, если, в 2013 г. на р/сч предприятия поступали ден ср-ва от предприятия, какая то часть сразу же перечислялась на карточку ген директора, затем предыдущий бухгалтер, в 2014 году перечисляла НДФЛ по ставке 9% за эти перечисленные девиденды 2013 и 35% (как то считали ещё по дням использования ден средств) с сумм которые были перечислены на практически сразу на р/сч ген директора после поступления этих ден ср-в на р/сч п/ия... У меня уже такая каша в голове..., помогите пж разобраться

[Вес`на]

Сообщение от Марьям_2014

в 2014 году перечисляла НДФЛ по ставке 9%

значит и доход в виде дивидендов отражаете в справке за 2014г, в месяце перечисления НДФЛ

Сообщение от Марьям_2014

35% (как то считали ещё по дням использования ден средств) с сумм которые были перечислены на практически сразу на р/сч ген директора после поступления этих ден ср-в на р/сч п/ия

ну точно, бух считала это беспроцентным займом и начисляла матвыгоду

[Марьям_2014]

Подскажите пж, а как мне теперь правильно за 2014 год рассчитать эту выгоду, какие суммы и по каким счетам тогда брать?

[Вес`на]

Сообщение от Марьям_2014

а как мне теперь правильно за 2014 год рассчитать эту выгоду

а с каким назначением платежа дир отправлял себе на карту деньги? Выписки у вас по р/сч есть? Может вообще в подотчет, а возвращать и отчитываться забывал? Бух похоже просто подстраховывалась. А вообще я бы с таким диром работать не стала. Протоколы о распределении дивиков есть? Договоры займа? Все требуйте с дира

[Марьям_2014]

Ден. ср-ва перечислялись согласно договора займа (оригинал), который был оформлен ещё в 2011 г., всё есть и платёжки и выписки. Может подскажите какие статьи на эту тему лучше почитать? Бух делала такие проводки 73.1/51, 84.1/70
, 70/73.1.
Спасибо

[Анастасия Кон]

Добрый день, коллеги! Помогите, пожалуйста, советом... У нас ООО на усн(6%) малое предприятие. Естественно в прошлом году как и все упрощенцы сдавали впервые бухгалтерский баланс. Так как это было в первый раз, я пропустила момент, что у меня в наличии была кредиторская и дебиторская задолженность, срок исковой давности прошел. Сейчас, за 2014 год, получается прибыль 0. Но я хочу исправить ошибки и списать задолженности. По поводу списание задолженности я Вроде разобралась...если это дебиторская задолжать то проводки К91/2 Д60, если кредиторская К62/А Д 91/1. В связи с этими исправлениями у меня получается приличная прибыль😄 могу я выплатить дивиденды с этой прибыли? Вроде все в порядке: все бух проводки сделала, прибыль посчитала...можно начислять дивиденды...но меня мучают сомнения что это прибыль не в этом году фактически получена... Могу ли я выписать дивиденды учредителям?не будут ли потом с налоговой разборки? Жду ваших мнений, советов по этому поводу...

[Вес`на]

Анастасия Кон, вам бы не мешало ещё изучить как списанная задолженность учитывается при налогообложении по УСН.

Развернуть для просмотра

В налоговом учете (и на ОСН, и на УСН) списанная задолженность включается во внереализационные доходы. Не включается в доходы только списанная задолженность (пп. 3.4, 11, 21 п. 1 ст. 251 НК РФ):
- по уплате налогов, налоговых пеней и штрафов;
- по уплате обязательных страховых взносов, пеней и штрафов во внебюджетные фонды;
- перед участником, владеющим более чем 50% уставного капитала вашей организации (кроме долгов по уплате процентов по займам);
- перед организацией, в уставном капитале которой доля участия вашей организации составляет более чем 50% (кроме долгов по уплате процентов по займам);
- перед любым участником вашей организации, если в документе, подтверждающем прощение долга, сказано, что это сделано для увеличения чистых активов вашей фирмы;
- перед участниками организации по невостребованным дивидендам.
Кроме того, при применении УСН:
- не включаются в доходы списанные авансы, в счет которых не были поставлены товары (работы, услуги), поскольку авансы были учтены в доходах при их получении (п. 1 ст. 346.17 НК РФ);
- считаются оплаченными товары (работы, услуги), долг по оплате которых прощен или организация-продавец ликвидирована (Письмо Минфина от 25.05.2012 N 03-11-11/169).

[свернуть]

[Анастасия Кон]

Вес`на, про налогообложение я немного почитала, вашу выборку в К+ видела. Все равно спасибо.
Но только дивиденды то платятся с бухгалтерской прибыли, и сейчас у меня прибыль именно бухгалтерская возникает. Списала я аванс покупателя, с которого уже налог уплатила в 2009г, поэтому в НУ дохода не возникает. Просто срок исковой давности прошел в 2012 г. и эта бухгалтерская прибыль получается за 2012 г. А я хочу исправить эту ошибку и списать в 2014г. и дивиденды получить за 2014г. Можно так?

[Вес`на]

Сообщение от Анастасия Кон

про налогообложение я немного почитала, вашу выборку в К+ видела. Все равно спасибо.

понятно

Сообщение от Анастасия Кон

Списала я аванс покупателя, с которого уже налог уплатила в 2009г, поэтому в НУ дохода не возникает

верно

Сообщение от Анастасия Кон

Просто срок исковой давности прошел в 2012 г. и эта бухгалтерская прибыль получается за 2012 г. А я хочу исправить эту ошибку и списать в 2014г. и дивиденды получить за 2014г. Можно так?

а почему нельзя?