Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Юлия 986]

Добрый день! нужна помощь ПОМОГИТЕ! мы отправили груз в Прибалтику. в ГТД указали номер инвойса (счета на оплату), а Налоговая нам отказывается возмещать НДС т.к. надо было указать номер счет фактуры. Хотя в Европе наши счет фактуры ни кому не нужны!!!!!!!!!!! Права Налоговая? как то так! что делать?

[ИринаСД]

Сообщение от Юлия 986

Добрый день! нужна помощь ПОМОГИТЕ! мы отправили груз в Прибалтику. в ГТД указали номер инвойса (счета на оплату), а Налоговая нам отказывается возмещать НДС т.к. надо было указать номер счет фактуры. Хотя в Европе наши счет фактуры ни кому не нужны!!!!!!!!!!! Права Налоговая? как то так! что делать?

Хм....у нас в ГТД указан номер спецификации к договору, на основании ее идет отгрузка....Накладная и счф совпадает со спецификацией.В книге продаж вы ведь отразили эту счет-фактуру.... Мне кажется ваша налоговая что -то мудрит. Нужно по лучше вникнуть в суть проблемы. Попробуйте обратиться к вашим брокерам, если таковые имеются и спросить какие документы должны быть внесены обязательно в ГТД.

[Б_С_К]

Сообщение от Юлия 986

в ГТД указали номер инвойса (счета на оплату), а Налоговая нам отказывается возмещать НДС т.к. надо было указать номер счет фактуры

В Таможенном кодексе нет прямого указания на наличие номера Сч. фатуры (Хотя у меня Брокеры всегда её там указывают) В инструкции по заполнению написано вот что:

под номером 4.1 - номера и даты составления соответствующих счетов
на оплату и поставку товаров (счет-фактура (инвойс), счет-проформа
(проформа-инвойс)), если такие коммерческие документы в соответствии с
условиями договора, заключенного при совершении внешнеэкономической
сделки, составляются до подачи ГТД;

При подаче в таможенный орган таможенной декларации должны быть представлены следующие основные документы (п. 2 ст. 131 ТК РФ):
- договор международной купли-продажи;
- коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта. К таким документам относятся счета-фактуры (инвойсы), отгрузочные и упаковочные листы, иные документы, которые используются для подтверждения совершения сделок, связанных с перемещением товаров через таможенную границу;
- транспортные (перевозочные) документы;
- разрешения, лицензии, сертификаты и (или) иные документы, подтверждающие соблюдение ограничений, установленных в соответствии с Законом об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности (Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ);
- документы, подтверждающие происхождение товаров (декларация или сертификат о происхождении товара).

Так что думаю с Налоговой Вам нужно "пободаться" Они всегда ищут причину что бы НДС не возмщать....

[ТатьянаНикитина]

Сообщение от Б_С_К

Отметка с Границы не нужна со странами Таможенного союза. Для подтверждения 0% ставки НДС подойдет и ТТН и ТОРГ-12 и СМR

А можете дать ссылку на документ, где написано, что отметка не нужна? Либо какая это статья?

[Б_С_К]

Сообщение от ТатьянаНикитина

где написано, что отметка не нужна? Либо какая это статья?

ТАМОЖЕННЫЙ КОДЕКС ТАМОЖЕННОГО СОЮЗА

[ТатьянаНикитина]

Сообщение от Б_С_К

ТАМОЖЕННЫЙ КОДЕКС ТАМОЖЕННОГО СОЮЗА

Просто я там все перерыла, но не могу найти=((( Может именно мне под глаза не попадается...

[Б_С_К]

О Предоставлении документов для подтверждения 0% НДС

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ПРОТОКОЛ от 11.12.2009 (орган, утвердивший документ или приложение к документу - ГОСУДАРСТВА)
Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе

– транспортные и (или) товаросопроводительные документы, подтверждающие перемещение товара с территории России на территорию другой страны – участницы Таможенного союза (если оформление таких документов предусмотрено национальными законодательствами);
– иные документы, подтверждающие обоснованность применения нулевой ставки НДС и предусмотренные российским налоговым законодательством (например, посреднические договоры, если российская организация экспортирует товары через посредника (п. 2 ст. 165 НК РФ).
(Для примера почитайте документы предстявляемые при экспорте в страны не союза)

[ТатьянаНикитина]

Сообщение от Б_С_К

О Предоставлении документов для подтверждения 0% НДС


– транспортные и (или) товаросопроводительные документы, подтверждающие перемещение товара с территории России на территорию другой страны – участницы Таможенного союза (если оформление таких документов предусмотрено национальными законодательствами);
– иные документы, подтверждающие обоснованность применения нулевой ставки НДС и предусмотренные российским налоговым законодательством (например, посреднические договоры, если российская организация экспортирует товары через посредника (п. 2 ст. 165 НК РФ).
(Для примера почитайте документы предстявляемые при экспорте в страны не союза)

Спасибо!!!!!

[mariuka99]

Здравствуйте! такой вопрос-имеет ли значение для возмещения рублевое значение стоящее в графе 47 таможенной декларации?Декларация на товары подана в евро,курс стоит на дату подачи декларации,но при умножении данной суммы в евро на курс получается другое значение? Или не стоит обращать на это внимание?

[Shtu4ka]

Графа 47 - основа начисления = таможенная стоимость товара, требуется только для расчета таможенных платежей и сборов. Сам расчет оформлен в ДТС-1.

[mariuka99]

Спасибо большое за ответ-но дело в том, что у меня беспошлинный товар,только таможенная процедура,5500 руб,(кст при экспортной пошлине делается ДТС-2,если ее нет,то вообще ДТС не надо),то есть фактурная стоимость умножаем на курс подачи-получается таможенная стоимость(гр.45,на бумаге не видна по правилам заполнения),которая и служит основой начисления в гр.47-так вот,я проверила,если фактурную в евро умножить на курс подачи-основа начисления получается другая,имеет это какое то значение для возврата или нет?фирма серьезная,поток деклараций очень большой

[mariuka99]

Очень прошу ответить,помогите кто может....

[Shtu4ka]

ДТС-1 это форма декларации таможенной стоимости. Там расписано как рассчитывается эта самая таможенная стоимость.Сумма по инвойсу * курс +доп расходы (например, транспортные) = итого тамож.ст-ть.
Есть смысл копаться в ней если вам КТС выставляют. В остальном это цифра в учете не требуется.

[mariuka99]

То есть таможенная стоимость на экспорт для возмещения не имеет практически никакого значения?я правильно поняла?Платежи за таможенное оформление(процедуры) они в принципе идут от четко обозначенных постановлением 863 границ,и суммы там не пляшут.

[Alena7777]

Подскажите пожалуйста, надо ли сдавать декларацию по НДС за 3 кв-л по экспортной отгрузке(никаких других отгрузок в этом кв-ле не было), и какие разделы если:
была только отгрузка товара на экспорт(Гемания) 12,08,11 - 700,0тыс.
оплата от покупателя (не полностью) 29,09,11 - 300,0тыс.
отгрузочные и входящие документы собраны (НДС входящий 100,0 тыс), но 180 дней не прошло и оплата потупила не вся?
Буду благодарна всем, за прояснение ситуации! В налоговой, кстати, предложили в данном случае сдать раздел 6 - я до сих пор в шоке.

[Б_С_К]

Сообщение от Alena7777

Подскажите пожалуйста

Тут очень много на эту тему написано и статей я множество выкладывала...
Вам и дается 180 дней для того что бы был собран полный пакет документов для подтверждения 0% НДС. Пока не собрали то ни чего не сдаем, ни каких разделов.
Когда соберете сдадите 4 раздел вместе со следующей декларацией. Если не успеете собрать то тогда это уже другие разделы.

[Alena7777]

Спасибо большое! Все поняла!

[mariuka99]

Б_С_К, как мастера спрошу-у меня экспорт,пошлины нет,естественно нет и ДТС-2,имеет значение в гр.47 ДТ цифра для налоговой,если она не совпадает с фактурной стоимостью, умноженной на курс подачи? ответа адекватного до сих пор не дали,у нас серьезный учет,заранее спасибо

[Б_С_К]

Сообщение от mariuka99

имеет значение в гр.47 ДТ цифра для налоговой,

Нет не имеет. Там стоимость для расчета Таможенной пошлины, ИФНС она не интересует

[mariuka99]

Б_С_К, Большое Вам спасибо за ясный ответМожно еще вопрос-а вы сталкивались с возмещением НДС при подаче Временной Периодической Декларации на экспорт? Говорят,возникают проблемы.Заранее благодарна.