Продажа ОС из ряда вон!

[Зея]

Люди добрые, помогите! Предприятие А построило административное здание для себя, ввели в эксплуатацию в июле, стоимость 25 млн. В сентябре продает это здание предприятию Б за 7 млн. Предприятия взаимозависимые, т.е. и учредитель и генеральный один. Что нас ждет в будущем? Р.S. Пред-е А на ОСН, пред-е Б на УСН (6%).

[MARIN)]

Вопрос у проверяющих возникнет в момент проверки по налогу на прибыль, так как вы должны будете показать убыток от продажи ОС. А нет возможности до сентября не вводить в эксплуатацию или сделать переоценку, цена 25 млн. каким доком отражена? Пока не отчитались за 3 квартал попробуйте что-то изменить. Пояснить можно тем, что здание строили не для себя, а на продажу.

[Зея]

Все затраты на строительство в течении 2х лет отражались на сч. 08.3, оттуда и стоимость в 25 млн. После завершения строительства ввели на 01 актом ОС-1а.

[MARIN)]

Понятно, НДСники тоже могут прицепиться, уж больно разница большая.Заранее сочиняйте пояснительную. Вашего генерального наверное не уговорить поменять цену продажи, НДС конечно большой вылезет, но прибыли не будет, если продадите хотя бы по балансовой стоимости. Или найдите оценщика, чтобы документально оценил рыночную стоимость в 7 мл-нов руб., а вы проведете переоценку ОС. Чтобы себя как-то обезопасить.

[Revizor-msk]

Сообщение от Зея

Люди добрые, помогите! Предприятие А построило административное здание для себя, ввели в эксплуатацию в июле, стоимость 25 млн. В сентябре продает это здание предприятию Б за 7 млн. Предприятия взаимозависимые, т.е. и учредитель и генеральный один. Что нас ждет в будущем? Р.S. Пред-е А на ОСН, пред-е Б на УСН (6%).

как минимум от проверки ждите доначисления прибыли и ндс до первоночальной стоимости(25), если не докажите что рыночная стоимость = продажной(7)

[Revizor-msk]

Сообщение от Марина Августовна

Понятно, НДСники тоже могут прицепиться, уж больно разница большая.Заранее сочиняйте пояснительную. Вашего генерального наверное не уговорить поменять цену продажи, НДС конечно большой вылезет, но прибыли не будет, если продадите хотя бы по балансовой стоимости. Или найдите оценщика, чтобы документально оценил рыночную стоимость в 7 мл-нов руб., а вы проведете переоценку ОС. Чтобы себя как-то обезопасить.

переоценка не помоможет и за не восстановленный могут притянуть при желании на основании п. 1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса;

(ст. 171, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 19.07.2011)
хотя это осприваемо

[Зея]

На счет восстановления НДС, думалось, что если ОС аморитизировалось хоть 1 месяц, то НДС восстанавливать не нужно. Я ошибаюсь?

[Revizor-msk]

Сообщение от Зея

На счет восстановления НДС, думалось, что если ОС аморитизировалось хоть 1 месяц, то НДС восстанавливать не нужно. Я ошибаюсь?

возможно, если нет . то дайте ссылку на нормативку где подтверждается сказанное Вами

[Ален2009]

Подскажите пожалуйста.Продаём здание за 7 миллионов( в т.ч. 1200 -НДС ).
Здание было куплено за 5200, амортизации набежало всего на 200(срок амортизации очень большой). Получается , что 7000-1200-5000=800-это та база с которой будет исчисляться налог на прибыль? Я всё правильно считаю? Что-то мне не верится, что такая маленькая прибыль получается с 7-миллионной сделки.

[vsv-boss]

Сообщение от Ален2009

Здание было куплено за 5200,

А НДС был в том числе или сверху? За почём с НДС купили?

[vsv-boss]

Сообщение от Ален2009

Продаём здание за 7 миллионов( в т.ч. 1200 -НДС ).

Хммм. НДС с 7 млн - 1067796 рэ, как максимум.

[Ален2009]

Сообщение от vsv-boss

А НДС был в том числе или сверху? За почём с НДС купили?

5200-это сумма без НДС, та, что числится на 01 счете.
Покупали за 5200+18%

[Ален2009]

Сообщение от vsv-boss

Хммм. НДС с 7 млн - 1067796 рэ, как максимум.

Да, это я немного напутала, в той сделке не только помещение, и эта цифра НДС со всей сделки. Но меня интересует прибыль конкретно по продаже помещения. 7000-1067-5000=933-это та база с которой будет исчисляться налог на прибыль? Правильно?

[vsv-boss]

Сообщение от Ален2009

7000-1067-5000=933-это та база с которой будет исчисляться налог на прибыль? Правильно?

Почти так. Если у вас больше никаких расходов не будет.