Раздельный учет при экспорте

[Pam]

Т.е. мне им написать, что мол нет никакого расчета за 1 квартал, т.к. все косвенные расходы относятся к реализации на внутреннем рынке? У меня там только телефон-интернет и запчасти на автомобиль. Ну запчасти-то я могу обосновать, т.к. машина была куплена уже после экспортной сделки и никак для данной сделки не использовалась, но вот боюсь, что с телефоном и интернетом так не скажешь...

[marina1976]

Здраствуйте Уважаемые бухгалтера! У меня идет камералка по экспорту, налоговики просят выписку из учетной политики по раздельному учету НДС. Подскажите пожалуйста как пограмотней прописать "прямой" способ распределения "входного" НДС по экспорту.

[Б_С_К]

Сообщение от marina1976

"прямой" способ распределения "входного" НДС по экспорту.

Прямой это я понимаю, что купили то и продали и распределять там не чего, а вот косвенные надо распределять

[marina1976]

Да купили двигатель у поставщика и продали его в Казахстан, налоговая просит учетную политику по раздельному учету НДС (где у меня должен быть прописан "прямой" способ), вот и ломаю голову как бы написать чтобы им понравилось и было все понятно

[Б_С_К]

Ну вот как то так примерно:

3.6. В организации ведется раздельный учет НДС в связи с применением ставки НДС – 0%
3.7. Входящий НДС относящийся к операциям облагаемым по ставке 0% учитывается на счете 19.7
3.8. Входящий НДС по косвенным расходам не относящийся на прямую к реализации по ставке 18% и 0% делится пропорционально выручке в текущем квартале и распределяется по соответсвующим счетам на сч. 19 Часть НДС относящаяся к реализации по ставке 18% возмещается в текущем квартале, Часть НДС относящаяся к реализации по ставке 0% возмещается в квартале в котором подаются документы на подтверждение реализации со ставкой 0%

[marina1976]

Б_С_К спасибо Вам большое за грамотные ответы!

[Аритуфилька]

Уважаемая БСК подскажите пожалуйста по раздельному у чету и распределению косвенных расходов.Я поняла так:
Экспорт в Казахстан 1 кв. 2012 на сумму 800 847 руб (якоря)
Выручка от продаж на внутреннем рынке 591 197 руб
Веду раздельный учет:
41.1 товары на складах (внутренний рынок)
41.1.1 товары на складах (экспорт)
19.03 НДС по приобретенным товарам (внутренний рынок)
19.03.1 НДС по приобретенным товарам (экспорт)
19.04 услуги,работы которые относятся и к внутреннему рынку и к экспорту.
62.1 Оплата в счет предстоящих поставок товаров ( внутренний рынок)
62.3 Оплата в счет предстоящих поставок товаров (экспорт)
90.01.1 Выручка от реализации товаров (внутренний рынок)
90.01.2 Выручка от реализации товаров (экспорт)

Дальше считаю косвенные расходы:
(экспорт) 800 847 руб / (общ.выручка) 1 392 044 руб *100= 58% составил экспорт от общей выручки.
потом беру НДС от общей суммы расходов на 19.04
17 370 *58%= 10 074 руб. (часть расходов относящаяся к экспорту)её я сторнирую в 1 кв.
17 370(общая) - 10 074 руб(экспорт) = 7 296 руб. (внутренний рынок) -её я ставлю на возмещение в 1 кв.
И ВСЕ СТОПОР ни где не нашла что делать дальше с этой частью расходов 10 074 руб которые относятся к продаже на экспорт....

[Б_С_К]

Сообщение от Аритуфилька

И ВСЕ СТОПОР ни где не нашла что делать дальше с этой частью расходов 10 074 руб которые относятся к продаже на экспорт....

Вы эту часть тоже возмещаете, но в том квартале когда соберете акет документов для подтверждения и отчитаетесь по экспорту, А до этого времени этот НДС висит на 19 счете

[Аритуфилька]

Поняла
А если мне экспорт не подтверждают значит я списываю его на расходы на возмещение уже не ставлю?
Спасибо Вам большое за ответы

[Б_С_К]

Сообщение от Аритуфилька

А если мне экспорт не подтверждают значит я списываю его на расходы на возмещение уже не ставлю?

Если не подтвердят то Вы с этой отгрузки должны НДС начислить и сдать уточненку тогда и к зачету всё принимаете

[Аритуфилька]

Сообщение от Б_С_К

Если не подтвердят то Вы с этой отгрузки должны НДС начислить и сдать уточненку тогда и к зачету всё принимаете

Т.е получается что НДС я и так и так себе возмещаю весь...
Спасибо...

[Б_С_К]

Сообщение от Аритуфилька

Т.е получается что НДС я и так и так себе возмещаю весь...

Да - только в разные сроки

[dal]

Уважаемая Б_С_К!я заполнила программу Возмещение НДС.Налогоплательщик.Общая сумма по этой программе,когда ее заполнила,допустим получилась 150 руб.Это только экпортный входной НДС по товару.Но в декларации по НДС В 4 разделе экспортный вычет у нас-162 руб.Так как 12 руб-это НДС по общехоз.расходам по подтв.экспорту.Получается несоответствие программы и декл по НДС,инспектор отказалась принять программу.Что делать?Добавить в программу Возмещение НДС эти 12 руб?Но как?Там же только по поставщикам указся колво товара,стоимость,сумма НДС.Контрактов было 7.

[Б_С_К]

Сообщение от dal

Уважаемая Б_С_К!я заполнила программу Возмещение НДС

Я вообще её оказываюсь заполнять очень давно... Может в ней что то изменилось но раньше там не было сумм прихода от поставщика, поэтому не могу сказать, Но судя логике косвенные расходы в неё попадать не должны, и поэтому я бы задала вопрос куратору на каком основании Она не принимает программу и Что по её мнению делать с этими расходами

[dal]

Спасибо!В налоговой сказали,добавить в какой-нибудь контракт эту сумму ,я так и сделала

[симонова]

Подскажите, как отразить предоплату по экспорту (Казахстан) в бух.учете на каком счете? Если оплата в руб. поступила раньше чем отгрузка, на 62.2 как авансы получ.в рублях, и оплатили в сумме больше чем отгрузили.

[Б_С_К]

Сообщение от симонова

Подскажите, как отразить предоплату по экспорту (Казахстан) в бух.учете на каком счете? Если оплата в руб. поступила раньше чем отгрузка, на 62.2 как авансы получ.в рублях, и оплатили в сумме больше чем отгрузили.

Точно так же как и обычный аванс. А почему оплатили больше? На основании чего они платили?

[симонова]

Почему оплатили больше - предполагаю, что округлили в большую сторону, да и переплата незначительная, теперь эти копейки будут висеть на 62.2.

[Б_С_К]

Сообщение от симонова

Почему оплатили больше - предполагаю, что округлили в большую сторону, да и переплата незначительная, теперь эти копейки будут висеть на 62.2.

Нет их предется вернуть, так как на эту сумму Валютный контроль у Вас будет требовать основание

[симонова]

Б С К Спасибо за ответ. Нужно вернуть даже если сумма переплаты 490 руб. и валютного контроля нет (сумма сделки меньше 50000 дол.)