Раздельный учёт НДС

[Ян@]

Вот что нашла на эту тему http://www.vkursedela.ru/article2983/
Мне кажется тут проблема не только в НДС, но еще и в налоге на имущество. Прибыли не каснется, т.к. пока не начислялась амортизация.
И еще были вроде изменения, что НДС по ОС с 01.10.11 можно распределять пропорционально базе за месяц, в котором оно принималось к учету ( т.е. не дожидаться конца квартала) ... вот только найти не могу((

[MarinaAnna]

Сообщение от Йожык

сначала приказ, что такое-то ОС используется там-то, а в след.месяце, что и там и там (ИМХО)
а какие еще могут быть доки?

Я не это имела ввиду, я имела ввиду как вы в программе это планируете проводить.

Сообщение от Йожык

Я ведь например когда материалы приходую, которые пойдут именно на деятельность с НДС, никакими доками это не подтверждаю.

Если на деятельность с НДС, просто полностью приходуете и все НДС идет на 19 счет, а потом списывается к возмещению.
А если вы приходуете материалы, которые будут списываться на обе деятельности, н-р канцтовары, они ведь участвуют и в деятельности НДС и в деятельности ЕНВД. То как приходуете ? Как распределяете в дальнейшем, и как НДС распределяете ? Вы ведь не можете полностью НДС к вычету поставить, так как в обоих деятельностях участвуют затраты. Если ОС участвует в обоих деятельностях, то амортизацию вы тоже должны распределить, так как часть амортизации будет включена в себестоимость ЕНВД, а часть должна пойти на деятельность ОСНО и уменьшать налог на прибыль.

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

А если вы приходуете материалы, которые будут списываться на обе деятельности, н-р канцтовары, они ведь участвуют и в деятельности НДС и в деятельности ЕНВД. То как приходуете ? Как распределяете в дальнейшем, и как НДС распределяете ?

Приходую как обычно. А распределяю документом "распределение НДС косвенных расходов", он распределяет пропорционально выручкам от деятельности с НДС и без.

Сообщение от Ян@

что НДС по ОС с 01.10.11 можно распределять пропорционально базе за месяц, в котором оно принималось к учету ( т.е. не дожидаться конца квартала) ... вот только найти не могу((

170 или 171 статья НК (или где-то рядом). Если приобретено в 1 или 2 месяце квартала, то можно пропорционально базе за этот месяц, а если в третьем, то только за квартал надо базу брать.

[Среда]

Но я не об этом.
1. Могу ли я не корректировать 3кв, где весь НДС принят к вычету, а восстановить часть в октябре? (Сама уже думаю, что нет)
2. Тогда надо распределить входной НДС с ОС пропорционально базе за 3кв. т.е. к вычету будет меньше => корректировать декларацию по НДС. Непринимаемая к вычету сумма НДС включается в стоимость ОС => корректируем декларацию по налогу на имущество.
Хотя по ссылке от Яны вычитала, что

Данный порядок не предполагает представления налогоплательщиком уточняющих налоговых деклараций (расчетов) по налогу на имущество организаций, поскольку налоговым периодом по налогу является календарный год, а отчетным периодом – I квартал, полугодие и 9 месяцев.

3. Прибыли в моём случае это не коснется, т.к. ОС приобретено в сентябре и амортизация будет начислена только с октября.
Так что ли?

[MarinaAnna]

Сообщение от Йожык

Так что ли?

Да наверное так... А авансовую декларацию по налогу на имущество я все таки тоже скорректировала.

[синица]

Девочки, подскажите пжалста, как я могу проверить сумму косвенных расходов для распределения НДС, я сомневаюсь в правильности автоматического распределения документом "распределение НДС косвенных расходов", который распределяет пропорционально с НДС и без.. (работаю в проге 1С:Предприятие 8.2)

[Youlia]

Возьмите свои общехозяйственные расходы - на 26-м обычно они, посмотрите какие из них с НДС, высчитайте долю этого 19-го. Потом найдите процентное соотношение облагаемой выручки в общей сумме выручки и умножьте на долю распределяемого 19-го. Это будет НДС к вычету из общехозяйственных.

[MarinaAnna]

Сообщение от синица

автоматического распределения документом "распределение НДС косвенных расходов",

В этом документе, если вы откроете печатную форму, вверху будет общая сумма выручки и ячейки с выручкой НДСной и без НДСной. Цифру выручки НДС делите на общую выручку и умножаете на 100, получаете процент выручки, которая относится к деятельности с НДС, цифра должна быть с пятью знаками после запятой, вот дальше каждую позицию и проверяете, правильные у вас суммы распределились или нет. В большинстве своем распределяет правильно, но бывает, что и глюканет и какую-нибудь позицию неправильно распределит, я всегда проверяю.

[синица]

Про процентное соотношение выручки - это понятно. Меня интересует именно сумма расходов, которая подлежит распределению, я не могу на неё выйти. косвенные расходы на 25 и 26, так? 20 - прямые. Но у меня почему-то участвуют в распределении и 20 сч. Это разве правильно?

[Youlia]

Сообщение от синица

у меня почему-то участвуют в распределении и 20 сч. Это разве правильно?

зависит от того как у вас учетная политика настроена в программе... т.е. если например у вас на 20-м расходы по двум основным видам деятельности, которые на 90-м, и при этом один из них необлагаемый, то по идее и 20-й будет распределятся

[MarinaAnna]

синица, Кроме учетной политики еще и при оприходовании н-р услуг, в документе прихода, я проставляю распределяемые или конкретно относятся к какому-то виду деятельности ОСНО или с особым порядком, вот на основании этого она и распредеялет, если у меня в приходе выбрано распределямемые.

[синица]

Спасибо, девочки, пошла дальше пыхтеть над отчетом.

[АнастасияСергеевна]

MarinaAnna, не знаю можно ли задавать вопрос в этой теме, поэтому создала новую. Не могли бы посмотреть, может что подскажите
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=67399

[Аленка 91]

Девочки, добрый день. У меня большая проблема. Я начинающий бухгалтер. 01 июля 2011 года открыли ООО. ООО находится на ЕНВД ( грузоперевозки) + ОСНО ( сдает в аренду помещение). Грузоперевозка НДС не облагается. Целый год выставлялись счета за грузоперевозку с НДС, и за аренду выставляли счета с НДС. Расходы на ГСМ ( для осуществления грузоперевозок) были получены с НДС и ставились нами на уменьшение. Короче мы не вели раздельный учет. Скажите мы ведь счета выставляли с НДС за грузопер. Полученный НДС уменьшали на суммы выставленного НДС за ГСМ. Всегда получался НДС к уплате и мы его уплачивали. Является ли это ошибкой? Что делать с НДС полученным за грузоперевозки? Боюсь, что явится выездная и мы пропали.

[Youlia]

Сообщение от Аленка 91

Является ли это ошибкой?

Является. Если деятельность на ЕНВД - НДС на этом режиме организация не платит.

Сообщение от Аленка 91

Что делать с НДС полученным за грузоперевозки?

По идее все переделывать и сдавать уточненные декларации.

[MarinaAnna]

Сообщение от Аленка 91

ООО находится на ЕНВД ( грузоперевозки)

А еще нужно встать на учет как плательщики ЕНВД, если он есть в вашем регионе, сдать декларации по ЕНВД за этот период, переделать декларации по НДС и прибыли и сдать уточненки. Штраф будет за несвоевременную постановку на учет как плательщики ЕНВД, штраф за каждую несданную декларацию по ЕНВД, пени за несвоевременное перечисление налога ЕНВД.
Или встать на учет как плательщик ЕНВД сейчас, ничего не переделывать, с момента постановки на учет вести раздельный учет, все делать правильно и сидеть и боятся налоговой проверки, может быть и проскочет, а может быть и попадет, глубина проверки налоговой 3 года, значит как только закончится 2015 год эти документы уже не будут подлежать проверке, поэтому вам решать, переделывать или нет.

[Аленка 91]

Сообщение от Youlia

Является. Если деятельность на ЕНВД - НДС на этом режиме организация не платит.

По идее все переделывать и сдавать уточненные декларации.

если я переделаю документы и поставлю все без НДС.... Но своим покупателям я ведь выставляла счета с НДС и это повлекло определенные последствия. Покупатели ведь учитывали мои счета фактуры при подаче декларации по НДС.
И ещё меня смущает, что уже целый год прошел. Получается мне переделывать декларации начиная с 3 кв. 2011 - страшно ли это.

[Аленка 91]

Сообщение от MarinaAnna

Или встать на учет как плательщик ЕНВД сейчас, ничего не переделывать, с момента постановки на учет вести раздельный учет, все делать правильно и сидеть и боятся налоговой проверки, может быть и проскочет, а может быть и попадет, глубина проверки налоговой 3 года, значит как только закончится 2015 год эти документы уже не будут подлежать проверке, поэтому вам решать, переделывать или нет.

Мы платили и ЕНВД и НДС. И декларации сдавали по ЕНВД. Скажите нам лучше залезть в самое открытие предприятия, переделать все счета которые были за грузоперевозки ( по деятельности облагаемой ЕНВД) БЕЗ НДС? А затем подать уточненки как буд-то этой выручки вообще не было или как?

[Аленка 91]

MarinaAnna, а в каком случае назначается выездная? Или за какой период они обязательно придут?

Огромное спасибо за советы. очень признательна.

[Аленка 91]

А ещё посоветуйте какую информацию почитать по бухгалтерскому учету И где её найти. Мои знания по бухгалтерскому учеты находятся на уровне техникума, который я закончила в 1997 году. а сейчас столько новшеств. туплю по полной. И очень стыдно себе в этом признаться.