Аренда оборудования.

[Djull]

Здравствуйте!
Подскажите!!! Мы занимаемся геодезич. деятельностью, предоставляем услуги. Для работы необх. было оборудование, взяли в аренду на месяц. Отразила Дт 20 Кт 60, Дт 19 Кт 60
Оплатили Дт 60 Кт 51.
Решила эти оборудования повесить за забаланс (всего их 3 шт.)
Бухсправка Дт 001, потом Кт 001.
Но 1С присвоил им инвентаризац. номера!!! Это правильно???
Этот расход принимается для целей налогооблажения прибыли как "Прочие расходы, связанные с произ. и реализацией", согласно (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ);арендные (лизинговые) платежи ???

[Валерия]

На арендованные объекты инвентарные номера не присваиваются, Только на объекты которые принадлежат на праве собственности.

Арендные платежи отнесли на 20 счет или 91 ?

[Djull]

провела как услуги сторонних организаций. Дт 20 Кт 60, Дт 19 Кт 60.
Но дело в том, что я оприходовала эти средства на забаланс бухсправкой Дт 001. А при списании (они у меня в пользовании были месяц) тоже бухсправку только теперь Кт 001. Но дело в том, что мне программа 1С присваивает инвентариз номера?????

[Djull]

НАРОД!!!!!!! КТО НИБУДЬ!!!!!!!!!!!

[Главан]

Сообщение от Djull

Но дело в том, что мне программа 1С присваивает инвентариз номера?????

Ну не может же программа не присваивать вообще никакого номера, считайте его не инвентаризационным, а просто учетным. Заведите по забалансовому учету нумерацию, отличную от вашей общепринятой (например, впереди с буквой А (арендуемое) или т.п.)

[Djull]

ОГО!!! Точняк!!! получилось!!!!!!!!! УРА, товарищи. ура!!!!!!
СПАСИБКИ!!!!!!!!

[Djull]

Главан, а подскажите, пжлуйста!!!!!
Этот расход принимается для целей налогооблажения прибыли как "Прочие расходы, связанные с произ. и реализацией", согласно (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ);арендные (лизинговые) платежи ???
Так я вычитала в НК РФ

[Главан]

если арендованное оборудование используется в производственной деятельности, то принимаются

[Djull]

ага, непочсредственно...мы без него геодез. съемку сделать не может, потому и арендовали))
СПАСИБОЧКИ!!!!!!!!!!!

[Djull]

Главан, хоть не читай НК!!! Опять путанница возникла, помогите, пжлуйста!!!
Аренда геод. оборудования. Этот расход принимается для целей налогооблажения прибыли как "Прочие расходы, связанные с произ. и реализацией", согласно (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ);арендные (лизинговые) платежи ??? или все же материальный расход, т.к. аренда необходима для работы?
спасибочки!!!

[Главан]

Djull, поскольку они прямо поименованы в пп.10 ст. 264, то туда они и относятся

[Djull]

Точно!!! Видимо на свежую голову сейчас перечитала в НК РФ кое что и выяснила, что по ст. 254 прописано: "К мат расходам, в частности, относятся след затраты налогопл-ка:
1. На приобретение сырья и (или) материалов, использ-х в произ-ве товаров, работ, услуг и....."
А у меня же АРЕНДА!!!, что прямо так и указано в п. 10 ст. 264 НК РФ.
СПАСИБКИ ВАМ!!!!!!

[Djull]

ой, ой, ой!!! Опять вопрос, Вы уж простите, пжлуйста!!!
Сейчас залезла в 1С и возник вопрос.
Я провожу услугу сторонней организации Журналы, Доки общего назначения. Потом заполняю все необх графы, НОООО!!! в графе "Затраты на произ-во" пишу "Аренда оборудования", а вид расхода??? Ведь в перечне нет статьи "Прочие расходы, связанне в произ-вом и реализацией"?????
простите, может быть я туплю...Но программа такого расхода не предусматривает...

[Главан]

отнесите в "Другие расходы, принимаемые для целей налогообложения"

[Djull]

а то что в декларации эти расходы входят в "Косвенные расходы" прилож 2 Листа 02??? почему же они косвенные?????

[Главан]

потому что они и есть косвенные, т.е. не прямые

[Djull]

скажите, пжлуйста!!! У меня есть отличное "Пособие по налогу на прибыль", кстати, по-моему Вы и сьрасывали на форум!!! Так ничего не сказало про прямые и косвенные!!!! Есть какое то правило как знать прямой расход или косвенный!!!!!!!!
Извините, если туплю!!!

[Главан]

Все есть в НК 25 глава
Статья 318. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию


1. Если налогоплательщик определяет доходы и расходы по методу начисления, расходы на производство и реализацию определяются с учетом положений настоящей статьи.
Для целей настоящей главы расходы на производство и реализацию, осуществленные в течение отчетного (налогового) периода, подразделяются на:
1) прямые;
2) косвенные.
К прямым расходам могут быть отнесены, в частности:
(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
материальные затраты, определяемые в соответствии с подпунктами 1 и 4 пункта 1 статьи 254 настоящего Кодекса;
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также суммы единого социального налога и расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;
(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве товаров, работ, услуг.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
К косвенным расходам относятся все иные суммы расходов, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со статьей 265 настоящего Кодекса, осуществляемых налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Налогоплательщик самостоятельно определяет в учетной политике для целей налогообложения перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг).
(абзац введен Федеральным законом от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
2. При этом сумма косвенных расходов на производство и реализацию, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме относится к расходам текущего отчетного (налогового) периода с учетом требований, предусмотренных настоящим Кодексом. В аналогичном порядке включаются в расходы текущего периода внереализационные расходы.
(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации продукции, работ, услуг, в стоимости которых они учтены в соответствии со статьей 319 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Налогоплательщики, оказывающие услуги, вправе относить сумму прямых расходов, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме на уменьшение доходов от производства и реализации данного отчетного (налогового) периода без распределения на остатки незавершенного производства.
(абзац введен Федеральным законом от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
3. В случае, если в отношении отдельных видов расходов в соответствии с настоящей главой предусмотрены ограничения по размеру расходов, принимаемых для целей налогообложения, то база для исчисления предельной суммы таких расходов определяется нарастающим итогом с начала налогового периода. При этом по расходам налогоплательщика, связанным с добровольным страхованием (пенсионным обеспечением) своих работников, для определения предельной суммы расходов учитывается срок действия договора в налоговом периоде, начиная с даты вступления такого договора в силу.
(п. 3 введен Федеральным законом от 29.05.2002 N 57-ФЗ)


Для торговых организаций специфика определения прямых расходов изложена в отдельных статьях НК

[Djull]

Спасибки, начиталася

[Djull]

Главан,
и все же странно, а точнее не понятно мне!!!!
аренда просто необх мне для реализации услуги...логично предположить что расход будет прямой, а не косвенный.Дт 26 Кт 60, Дт 19 Кт 60.
Если в 1С зайти в спрауочники-перечень отнесения затрат к прямым и там проставить аренду, то расход будет прямым???
И еще вопргосить для декларации ведь неважно прямой или косвенный расход, расход одним словом, который уменьшаем налогообл базу...
что не так???
подскажите, плизззз.......