Книга учета доходов и расходов

[mromanova]

Подскажите, почему когда делаю реализацию товара ( 1с 7.7 упрощенка) не формируюся проводки принятые расходы н 02.2, хотя списание мпз и учтена выручка формирует?

[Вес`на]

Сообщение от mromanova

почему когда делаю реализацию товара ( 1с 7.7 упрощенка) не формируюся проводки принятые расходы н 02.2

возможно вы реализуете товар не оплаченный вами поставщику

[SH III]

Подскажите при расчете налоговой базы УСН (Доход-Расход). В фирме один чел. Он же учредитель , он же директор, он же работник.
В течение года приобретал: дрель, шуруповерт, фрезер бетносмеситель, и т.д. в общем все стоимостью до 40 т.р. (часть шло с НДС, часть без), склада нет (храню дома или на обьекте). Все инструменты будут работать (надеюсь) более 12 мес.
1. Я так понимаю указанные мною инструменты это МПЗ (материальные расходы п.п. 5 п.1 ст. 346.16 НК РФ) которые можно сразу относить на расходы (п.п.1 п.2 ст. 346.17 НК РФ), после оплаты . Но в НК РФ есть еще п.2 ст. 346.16 НК который предлагает применять материальные расходы в порядке предусмотренном ст. 254 НК . А это в свою очередь предусматривает включение такого имущества, в состав материальных расходов после ввода в эксплуатацию (п.п. 3. п. 1. ст.т. 254 НК РФ).
Получается «вилка», инструменты не являются материальными расходами пока я их не введу в эксплуатацию, а если они не материальные расходы они не могут быть списаны в расходы (при исчислении налог базы для УСН после оплаты ).
Но в то же время, если я их ввел в эксплуатацию, расходы должны определяться датой оплаты этого инструмента (п.п.1 п.2 ст. 346.17 НК РФ).
Так все таки дата включения приобретенного мною инструмента в расходы дата оплаты этого инструмента или ввод его в эксплуатацию ?

2. У меня нет ни складов , ни кладовщика, надо ли мне оформлять форму М-4 (приходный ордер) это вроде подтверждение поступления и оприходования инструмента в ООО, У меня есть накладные поставщика в которых я расписался что я принял инструмент?
3. Нужно ли мне для списания инструмента в производство оформлять М-11 (требование –накладная) и М-17 (Карточка учета материалов). Это какие то безумные формы для учета инструмента, причем склада и подразделений у меня нет. Но я боюсь, что налоговая снимет у меня с расходов, если я формально не введу инструмент в эксплуатацию.
Может в моей ситуации сделать М-4 и Акт ввода в эксплуатацию (произвольной формы) или приказ ООО (за моей подписью). И включить весь перечень приобретенного мною в 2011 инструментов. Подскажите Как правильно?

4. А НДС по приобретенному инструменту включать можно сразу в расходы , я правильно понял НК РФ?

[mromanova]

Сообщение от Вес`на

возможно вы реализуете товар не оплаченный вами поставщику

Подскажите, а можно делать реализацию в конце месяца на всю сумму проданного товара.

[Вес`на]

документ реализации делается в дату фактической реализации

[SH III]

Подскажите пожалуйста ( по посту #443), если более кратко (приобретены инструменты стоимостью до 40 т.р.) в фирме ООО на УСН:
1. Какой даты относить в расход стоимость инструмента (при расчете налоговой базы УСН) датой оплаты инструмента или ввода в эксплуатацию?
2. НДС по приобретенному инструменту можно включать можно сразу в расход?
3. Нужно ли оформлять формы М-4, М-11, М -17 для оприходования, ввода в эксплуатацию и учета инструмента. Формы (М-11 и М-17 вообще не очень удачные для учета инструмента). Можно ли обойтись проще, сделать М-4 и Акт ввода в эксплуатацию произвольной формы? У меня нет складов и нет подразделений.

[Вес`на]

Сообщение от SH III

1. Какой даты относить в расход стоимость инструмента (при расчете налоговой базы УСН) датой оплаты инструмента или ввода в эксплуатацию?
2. НДС по приобретенному инструменту можно включать можно сразу в расход?

что вам мешает ввод в эксплуатацию сделать датой покупки?

Сообщение от SH III

2. НДС по приобретенному инструменту можно включать можно сразу в расход?

НДС лучше включить в стоимость инструмента

Сообщение от SH III

Можно ли обойтись проще, сделать М-4 и Акт ввода в эксплуатацию произвольной формы?

малые предприятия могут использовать не унифицированные, а самостоятельно разработанные формы учета, главное, чтобы они были утверждены в учетной политике

[SH III]

Сообщение от Вес`на

что вам мешает ввод в эксплуатацию сделать датой покупки?

Да в принципе ничто, целесообразно предупредить все возможные (дурные) варианты развития событий.

Спасибо

[mromanova]

Сообщение от Вес`на

документ реализации делается в дату фактической реализации

Спасибо за ответ

[mromanova]

Подскажите пожалуйста, делаю реализация оплаченного товара. Какое содержание должно быть в КуДиР - Оплачен товар РКО №.... или реализован товаров покупателю и сумма? Организация ООО УСНО 15%- магазин розничной торговли

[Вес`на]

mromanova, списание покупной стоимости товара происходит с о ссылкой на документ реализации, а не оплаты

[vikulya]

Добрый день!Подскажите,а с УСН 15% можно перейти на 6% сейчас?

[Вес`на]

опоздали, до 20 декабря нужно было заявление подать

[vikulya]

Спасибо!

[vikulya]

Сообщение от Вес`на

опоздали, до 20 декабря нужно было заявление подать

Ой,извиняюсь,не тот смайлик вставила

[Вес`на]

вполне правильный смайлик в данном случае

[КсешаКсеша]

Чтобы заверить в налоговой КУДиР нужно сдавать ее в экземплярах:и только на бумаге?

[Вес`на]

Сообщение от КсешаКсеша

Чтобы заверить в налоговой КУДиР нужно сдавать ее в экземплярах:и только на бумаге?

на бумаге и не нужно ничего сдавать, её обязаны заверить в день обращения в вашем присутствии

[Азиза]

Вес`на, эту процедуру еще не сделали обязательной? Я что-то теряюсь... Столько разговоров было, что до конца сдачи отчета за год обязательно. Или можно не спешить?

[Вес`на]

Азиза, где то было уже письмо, что заверять опять надо, и лучше конечно в сроки сдачи декларации, во избежание недоразумений