Вычет по НДС особенности договора

[lolidoo]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться с таким вопросом: в IV квартале организация заключила договор на производство и поставку строительных материалов с покупателем. Договор один, но участка 3, соответственно, 3 разные суммы. Покупатель перечисляет предоплату - 3 отдельных платежа в размере 50% по каждому участку.
Условно:
1) 50% предоплата по участку 1 НДС - 10000
2) 50% предоплата по участку 2 НДС - 20000
3) 50% предоплата по участку 3 НДС - 50000
В IV квартале организация осуществляет покупателю только реализацию строительных материалов целиком на 3 участок, т.е. НДС по этой операции 100 000.
НДС к уплате: 100 000+10000+20000+50000 - 50000 (50% предоплата по участку 3, т.к. по этому участку строительные материалы отгружены) или
на вычет можно поставить еще 10000+20000, т.к. они уплачены по этому же договору, но меня смущает то, что они относятся к другим участкам, а строительные материалы отгружены по 3му участку. Так какой вычет все-таки будет правильным?

[Леви]

На вычет с авансов 10 000+20 000 поставить не можете, вы же еще не отгрузили им продукцию.

[MARIN)]

lolidoo, А в договоре конкретно определены суммы (кол-во матер.) на поставку материалов по участкам или все таки договор составлен на общую сумму(кол-во мат.)?

[lolidoo]

Сообщение от Леви

На вычет с авансов 10 000+20 000 поставить не можете, вы же еще не отгрузили им продукцию.

Почему не отгрузили? Отгрузили. В рамках единого договора, но по другому участку в 100% размере. В этом и суть. И насколько важно это разделение по участкам?..

[lolidoo]

Марина Августовна, договор составлен таким образом:
Поставка продукции осуществляется на основании заказов Покупателя, осуществляемых в форме заявок. Заявки являются приложением к договору.
Заявка выглядит так: Строительные материалы на участок №, там перечисляются наименования и указывается количество необходимых штук. Еще приложением к договору является прейскурант, там указаны стоимости единицы материалов. Покупатель обязуется оплатить аванс в размере 50% от стоимости заявки на продукцию.

[lolidoo]

Заявки отправляются поставщику по мере надобности, готовые в договоре не присутствуют

[Youlia]

Вы делаете отгрузку по заявкам, правильно? Соответственно и аванс зачитываете под конкретную заявку, а не по всем заявкам сразу по мере отгрузки наибольшей из них. То же самое происходит и с НДС.

[lolidoo]

Сообщение от Youlia

Вы делаете отгрузку по заявкам, правильно? Соответственно и аванс зачитываете под конкретную заявку, а не по всем заявкам сразу по мере отгрузки наибольшей из них. То же самое происходит и с НДС.

Да, по заявкам. Т.е. я могу воспользоваться только вычетом с аванса заявки, по которой полностью отгружена продукция? Остальные не трогать?

[Youlia]

Вы же аванс будете зачитывать только тот, по которому отгрузили? Т.е. 50% по 3-му участку, так? Вот и с НДС будет то же самое. Т.е. вам в учете еще будут должны доплатить за 3-й участок, а по первым двум вы должны будете еще отгрузить и в учете это будет пока аванс, как я поняла вашу ситуацию.

[lolidoo]

Youlia, да, за 3й участок должны доплатить, это будет уже в 2012г. А за 2 остальных участка уже заплачено по 50%, я ведь должна взять их в расчет и с этих авансов уплатить НДС?

[Youlia]

Ну конечно....

[lolidoo]

Youlia, спасибо большое, очень помогли

[MARIN)]

Сообщение от lolidoo

Марина Августовна, договор составлен таким образом:
Поставка продукции осуществляется на основании заказов Покупателя, осуществляемых в форме заявок. Заявки являются приложением к договору.
Заявка выглядит так: Строительные материалы на участок №, там перечисляются наименования и указывается количество необходимых штук. Еще приложением к договору является прейскурант, там указаны стоимости единицы материалов. Покупатель обязуется оплатить аванс в размере 50% от стоимости заявки на продукцию.

Вы им на оплату счет выписывали или они по договору вам платили авансы, в платежке что указано? В накладной на отгрузку вы указываете № заявки и № участка, думаю, что в основании только договор? Если так, то можете смело восстанавливать вычет на всю сумму отгрузки.

[lolidoo]

Марина Августовна, на авансы выписывали счета, на каждый участок отдельный счет. В накладной в основании указан договор, номер участка тоже присутствует.

[MARIN)]

Сообщение от lolidoo

Марина Августовна, на авансы выписывали счета, на каждый участок отдельный счет. В накладной в основании указан договор, номер участка тоже присутствует.

В этом случае я согласна с Youlia, засчитывать авансы по каждому участку отдельно.