Проверьте, пожалуйста правильность проводок и расчетов, не сходится оборотка!

[belka elen]

Уважаемые бухгалтера, помогите пожалуйста с решением! Что я сделала неправильно, не сходится оборотный баланс.
Это предприятие торговли, учет ведется по продажным (розничным) ценам. Все цифры за исключением финансовых результатов были даны, план счетов тоже дан изначально.
Счета 19,41,42,44,50,51,60,66,68,69,69-1,69-2,69-3,70,75-1,76,80,84,90,90-1,90-2,90-3,90-9,91,91-1,91-2,91-9,99
счета 42 при обучении касались лишь поверхностно...

1. Начислены взносы в уставный капитал 100000 Д 75 К 80
2. Зачислены на расчетный счет взносы в уставный капитал 100000 Д 51 К 80
3. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит коммерческого банка под 18% годовых 1500000 Д 51 К66
4. Акцептован счет на поставку промышленных товаров
На стоимость товара 1200000 Д 41 К 60
На сумму НДС 216000 Д 19 К 60
5. Акцептован счет автотранспортной организации за доставку товара
На стоимость доставки 5000 Д 44 К 60
На сумму НДС 900 Д 19 К 60
6. На сумму начисленной торговой надбавки 180000 Д 41 К 42
7. С расчетного счета оплачены счета поставщиков:
Торговой базы 1416000 Д 60 К 51
Автотранспортной организации 5900 Д 60 К 51
8. Списывается в уменьшение задолженности бюджету НДС по приобретенным и оплаченным
Товарам 216900 Д 68 К 19
Транспортным расходам по доставке 900 Д 68 К 19
9. Начислена заработная плата торговым работникам 75000 Д 44 К 70
10. На сумму начисленной заработной платы произведены отчисления
В пенсионный фонд 20% 15000 Д 44 К 69-2
В фонд социального страхования 2.9% 2175 Д 44 К 69-1
В фонд обязательного медицинского страхования 3.1% 2325 Д 44 К 69-3
11. Произведены удержания из заработной платы за текущий месяц
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 9360 Д 70 К 68
По исполнительным листам 300 Д 70 К 76
12. Перечислены с расчетного счета
Отчисления в пенсионный фонд 15000 Д 69-2 К 51
Отчисления в Фонд социального страхования 2175 Д 69-1 К 51
Отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования 2325 Д 69-3 К 51
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 9360 Д 68 К51
Суммы удержанные по исполнительным листам 300 Д 76 К 51
13. Получено с расчетного счета в кассу на выплату зарплаты 66000 Д 50 К 51
14. Выдана из кассы заработная плата 65340 Д 70 К 50
15. Акцептован счет энергетической компании за потребленную электроэнергию
На стоимость потребленной энергии 20000 Д 44 К 60
На сумму НДС 3600 Д 19 К 60
16. Отпущены покупателям товары за наличный расчет по продажным ценам в том числе НДС 144000.00 руб 944000 Д 50 К 90-1
17. Начислен НДС в бюджет по проданным товарам 144000 Д 90-3 К 68
18. Списывается стоимость реализованных товаров 800000 Д 90-2 К 41
19. Сдана выручка в банк и зачислена на расчетный счет 944000 Д 51 К 50
20. Начислены проценты по кредиту (за месяц) 22500 Д 91-2 К 66
21. Погашены с расчетного счета проценты за кредит и часть основной суммы долга 147500 Д 66 К 51
22. Списывается сумма реализованной торговой наценки ("красное сторно") (104320)
Д 90-2 К 42
23. Списывается сумма издержек обращения на реализацию 69300 Д 90-2 К 44
24. Отражается финансовый результат по реализации товаров (сумму определить)
35020 Д 90-9 К 99
25. Отражается финансовый результат по прочим операциям 22500 Д 99 К 91-2
26. Выявляется и списывается по назначению сумма конечного финансового результата хозяйственной деятельности (определить) 12520 Д 99 К 84

[April83]

Добрый день! У меня те же вопросы, что и в Вашем сообщении, не поможете с решением???

[Бухгалтерица]

У меня оборотка сошлась. Оборот по дебету равен обороту по кредиту и равен 8 265 980 руб.
Правда, проводку по второй операции я иначе составила: Зачислены на расчетный счет взносы в уставный капитал 100000 Д 51 К 75
А в остальном все так же. И фин.результат такой же.

[Викnjhbz]

Здравствуйте Вам! Пожалуйста, покажите поподробнее, а то что то не сходится.

[Викnjhbz]

Доброго вам времени суток. Посидела, подумала и все сошлось. Сейчас только загвоздка в самом балансе ООО " Мираж". Болтается разница, равная торговой надбавке. Каким образом решить эту задачу?

[Бухгалтерица]

Сообщение от Викnjhbz

Доброго вам времени суток. Посидела, подумала и все сошлось. Сейчас только загвоздка в самом балансе ООО " Мираж". Болтается разница, равная торговой надбавке. Каким образом решить эту задачу?

а ООО "Мираж" - это название фирмы из задачки?
А что касается баланса - а баланс на начало периода есть в условии?

[Викnjhbz]

Здравствуйте! Это задача. Все условия указаны выше.
Оборотный баланс сошелся полностью. Но в конечном балансе получилось вот что:

АКТИВ
19 Налог на добавленную стоимость 3 600
41 Товары 580 000
44 Расходы на продажу 56 200
50 касса 660
51 Расчетные счета 873 440
68 Расчеты по налогам и сборам 72 900

итого 1 586 800

ПАССИВ
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 23 600
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 1 375 000
80 Уставной капитал 100 000
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 12 520

Итого 1511120.

Разница 75 680. Это сумма торговой наценки. Я не понимаю, что с ней делать. Или я в чем то ошиблась...

Нам про счет 42 рассказали совсем поверхностно и я поняла только, что его в конце надо сторнировать. Но если по условию, сторнируется только чать торговой наценки, то что делать с оставшейся частью?

[Викnjhbz]

PS Я считала отчисления в пенсионный фонд - 26%
в фонд социального страхования- 2,9%
в фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%

[Бухгалтерица]

Сообщение от Викnjhbz

Разница 75 680. Это сумма торговой наценки. Я не понимаю, что с ней делать. Или я в чем то ошиблась...

Нам про счет 42 рассказали совсем поверхностно и я поняла только, что его в конце надо сторнировать. Но если по условию, сторнируется только чать торговой наценки, то что делать с оставшейся частью?

я тоже не знаю. Вот поискала, нашла, что в балансе торговая наценка вычитается из стоимости товаров, ну т.е. сч 41 - сч 42.

[Викnjhbz]

А разве на 41 счету не себестоимость отражается? Но все равно спасибо. Тогда все должно получиться.

[Викnjhbz]

То есть, не себестоимость. а покупная цена. Ведь на нее уже делают торговую наценку.

[Викnjhbz]

То есть, не себестоимость, а продажная цена. Ведь на нее делают наценку и тогда получается покупная цена. Все равно не понятно

[Бухгалтерица]

после проводки 4. Акцептован счет на поставку промышленных товаров
На стоимость товара 1200000 Д 41 К 60 на 41 сч формируется покупная цена.

после проводки 6. На сумму начисленной торговой надбавки 180000 Д 41 К 42 на 41 сч формируется продажная цена.

[Викnjhbz]

Спасибо вам за помощь! Не все понятно, но буду разбираться.
Без вас, неизвестно, сколько бы возилась.

[Настена Тамбов]

Подскажите,какая проводка будет в рко при выплате зп!организация торговая.
Кт автоматически 50.а Дт будет 44?или какой?

[Lala]

начислено Д 20,44 к 70
выплачена Д 70 к 50

[MarinaAnna]

Сообщение от Настена Тамбов

в рко при выплате зп!организация торговая.

То что организация торговая это играет роль при начислении, а начисление зарплаты тогда будет Дт 44 Кт 70

А вот в РКО автоматически ставится Кт 50, а дебет должен быть 70, т.е. проводка будет такая Дт 70 Кт 50

[докшина]

ПОМОГИТЕ С ОБОРОТКОЙ...

[MarinaAnna]

Сообщение от докшина

ПОМОГИТЕ С ОБОРОТКОЙ...

В смысле ? как вам помочь с обороткой ?

[докшина]

ВСЕ ПРОВОДКИ ПОШЛИ,НУЖНО РАСПИСАТЬ;СУММАРНЫЙ ОБОРОТ,САЛЬДО НА КОНЕЦ ПЕРИОДА,РАСЧЕТ ФИН.РЕЗУЛЬТАТОВ,А БАЛАНС ПОШЕЛ...