Не закрывается счет 000, бух. учет раньше не велся

[vandi]

Возможно такой вопрос уже обсуждался, к сожалению поиск не дал результатов. Может кто сталкивался с такой ситуацией, у нас бухгалтерский учет не велся до 2011 г., но так как встала необходимость выплачивать дивиденды, пришлось учет "поднимать". На начало 2011 г. были заведены остатки в 1С 8.1 Предприятие, с помощью "ввода начальных остатков", по счетам: 01, 10, 41, 69, 60, 62, 70, 80, но вспомогательный счет 000 все равно не закрывается, сумма чуть больше 1 млн. руб. Где-то читала, что можно в такой ситуации эту сумму сразу учесть на сч. 84 "Нераспределенная прибыль". А чем это может быть чревато, получается она так и будет постоянно отражаться в балансе вместе с реальной суммой нераспределенной прибыли. И с точки зрения проверки налоговой, могут быть какие-либо проблемы? Большое спасибо!

[Larky]

Сообщение от vandi

А чем это может быть чревато

Чревато тем, что это может оказаться не собственным капиталом, а обязательствами... Вы все расчеты проинвентаризировали?

[vandi]

Сообщение от Larky

Чревато тем, что это может оказаться не собственным капиталом, а обязательствами... Вы все расчеты проинвентаризировали?

В программе 1С 7.7, в которую заносили операции, полная каша, с 2006 г., помимо этого много операций, вообще не относящихся к нашей деятельности, а скорее к швейной мастерской Сомнения по сальдо 60 счета, не знаю насколько это верно, но в базе по
К 60.01 - 22743,96 а по Д 60.02 - 75118,00, т.е. только наши долги по оплате. По Д 62.01 - 305675,00 по К 62.02 - 87539,00. Заново восстанавливать учет нет ни желания, ни возможности.
А в общем остатки такие (в т.р.):
Д 01 - 30,4
Д 10 - 450,3 (оплачены)
Д 41 - 147,8 (оплачены)
Д 51 - 384,5
Д 60 - 52,3
Д 62 - 218,1
К 68 (в т.ч. начисленный налог УСН) - 53,5
К 69 - 7,02
К 70 - 43,6
К 71 - 3,9
К 80 - 20,00
Итого сальдо по Д 000 - 1155,3 т.р.
И как быть с этим остатком не знаю...
Larky, спасибо за отзывчивость

[nadegdapsk]

У меня была такая же история. Организация работала 4 года и бухучет велся не в полном объеме (только з/п, касса и банк). Ну и расчеты с поставщиками кое-как. Когда я устроилась на эту фирму сразу сделала со всеми контрагентами акты сверок на 01 января, акт сверки по налогам. Все внесла в программу, а разницу поставила на 84 счет на убытки прошлых лет. И вот только теперь работаю нормально и веду полный бухучет.

[vandi]

Сообщение от nadegdapsk

У меня была такая же история. Организация работала 4 года и бухучет велся не в полном объеме (только з/п, касса и банк). Ну и расчеты с поставщиками кое-как. Когда я устроилась на эту фирму сразу сделала со всеми контрагентами акты сверок на 01 января, акт сверки по налогам. Все внесла в программу, а разницу поставила на 84 счет на убытки прошлых лет. И вот только теперь работаю нормально и веду полный бухучет.

Т.е. на 84.02 "Убыток, подлежащий покрытию"? А Вы не могли бы прокомментировать, почему на убыток? Так "безопаснее", чем на нераспределенную прибыль? Просто не совсем понятно. Заранее спасибо!

[Youlia]

Сообщение от vandi

В программе 1С 7.7, в которую заносили операции, полная каша,

Если не хотите разбираться в старых годах и делать полное восстановление учета, то в вашем случае необходимо делать инвентаризацию всего, не только взаиморасчетов с контрагентами, но и имущества, т.к. у вас там присутствуют на остатках и ОС, и товары и материалы.

[vandi]

Сообщение от Youlia

Если не хотите разбираться в старых годах и делать полное восстановление учета, то в вашем случае необходимо делать инвентаризацию всего, не только взаиморасчетов с контрагентами, но и имущества, т.к. у вас там присутствуют на остатках и ОС, и товары и материалы.

Инвентаризацию уже делали, по расчетам, по ОС и ТМЦ.

[Youlia]

Сообщение от vandi

Инвентаризацию уже делали, по расчетам, по ОС и ТМЦ.

Тогда остатки вносите на основе данных инвентаризации, а не по автоматическому переносу из старой базы.

[vandi]

Сообщение от Youlia

Тогда остатки вносите на основе данных инвентаризации, а не по автоматическому переносу из старой базы.

Собственно так и делала, с помощью документа ввода начальных остатков, сч. 000 не закрывается

[Youlia]

vandi, а где у вас начисленная амортизация по ОС на остатках?

[vandi]

Сообщение от Youlia

vandi, а где у вас начисленная амортизация по ОС на остатках?

В декабре было приобретение, амортизация только с 2011 началась.

[Youlia]

vandi, счета 60, 62 показываются развернуто. Что касается сальдо по нулевому счету, то он регулируется 84-м счетом - либо прибыль, либо убыток.

[vandi]

Сообщение от Youlia

vandi, счета 60, 62 показываются развернуто. Что касается сальдо по нулевому счету, то он регулируется 84-м счетом - либо прибыль, либо убыток.

Youlia, а что бы Вы посоветовали сделать в моем случае, куда будет правильнее отнести эту разницу? И какими документами оформить эту операцию? Нужно ли прикладывать какие-либо пояснения к балансу за 2011 г. (будем выплачивать дивиденды). Что делать не знаю... сделала баланс за 2011 г., но возникли сомнения с этой суммой по 84, которую я к нераспределенной прибыли отнесла, правильно ли это и как нужно.

[Youlia]

Не очень понятно по каким данным вы делали баланс за 2011 г., ведь форма баланса включает в себя остатки не только на конец 2011 г., но и 2010 и 2009. Если вы делаете баланс по этой форме, то тогда должны восстанавливать полностью учет за предшествующие годы.

[vandi]

Сообщение от Youlia

Не очень понятно по каким данным вы делали баланс за 2011 г., ведь форма баланса включает в себя остатки не только на конец 2011 г., но и 2010 и 2009. Если вы делаете баланс по этой форме, то тогда должны восстанавливать полностью учет за предшествующие годы.

Для баланса за 2011 г. у меня есть данные на 31.12.10 и на 31.12.11 г., за 2009 г. восстановить учет не представляется возможным. Мы на УСН, раньше (до 2011) дивиденды не выплачивались, соответственно и бух учет вести было не обязательно, разве я не могу в таком случае первую графу оставить не заполненной в балансе?

[Youlia]

vandi, а инвентаризацию вы на какую дату провели?

[vandi]

Youlia, на 01.01.11 и на 01.01.12

[Youlia]

А учет-то вели в 2011 г? На какую дату у вас остатки приведены в теме? Вообще инвентаризация - это способ, который применяют для определения начальных остатков, и после их определения начинают вести учет. А не так что учет вообще не ведется, а потом внезапно зачем-то отчетность понадобилась, провели инвентаризацию и сляпали баланс...

[vandi]

Сообщение от Youlia

А учет-то вели в 2011 г? На какую дату у вас остатки приведены в теме? Вообще инвентаризация - это способ, который применяют для определения начальных остатков, и после их определения начинают вести учет. А не так что учет вообще не ведется, а потом внезапно зачем-то отчетность понадобилась, провели инвентаризацию и сляпали баланс...

Начала вести бухгалтерский учет с 2011 г., до этого у организации не было бухгалтера в штате, вели учет абы как..., теперь встала необходимость, самостоятельно стараюсь со всем разобираться, опыта не так много, и, что хуже всего спросить не у кого... Остатки, которые указаны в теме, на 31.01.2010 г., которые заводила уже в новую программу 1С 8.1. Что я не так делаю и где не права?

[Youlia]

vandi, а что у вас там на 10-м счете зависло 450,3 тыс?