Давний спор про УСН и выставление сч-ф с НДС имеет решение.

[Тося Г.]

Сообщение от Вес`на

здесь вроде попонятней написано

Почитала пп.3 п. 1 ст. 146 НК РФ- я здесь не нашла того, что "упрощенщик" исчисляет НДС на строительно-монтажные работы .

[Вес`на]

вот так полНК изучу с вами, совсем мне не нужного

[Тося Г.]

Сообщение от Вес`на

вот так полНК изучу с вами, совсем мне не нужного

В жизни все может пригодиться!Огромное спасибо,Вес`на, за поддержку!

[Тося Г.]

Сообщение от Тося Г.

ООО на УСН (доходы). Заключили концессионное соглашение с Комитетом по имуществу на 10 лет.Объекты недвижимости мы построили за свой счет и сдали Комитету. Комитет передал нам. Оформили эти 2 операции актами приема-передачи (1.ООО(мы)- сдатчики, Комитет -получатели. 2. Комитет-сдатчик, ООО-получатель). Право собственности на объекты будет у Комитета, мы(ООО) будем использовать эти объекты в своей деятельности и ежемесячно выставлять акты оказанных услуг по обслуживанию этих объектов Комитету. Нужно ли накручивать НДС на эти операции в рамках концессионного соглашения?

Неужели ни у кого не было такой ситуации? УСН, концессия, НДС...

[Наташа*]

Друзья! У меня к вам вопрос! Я что-то запуталась. С 2012 мы перешли на УСН. Оплата от клиента поступила еще в 2011, когда мы были на ОСНО (естественно с НДС). Но услуги мы выполнили в 2012. Как мне закрыть эту сумму? Сделать акт и сч-ф с НДС, как на ОСНО? Не смотря на то, что сейчас мы на УСН? Спасибо!

[mex45]

Да уж.. лучше бы не видеть этой темы.Теперь мозги в раскоряк. Семь лет подряд платили 6% со всего дохода что поступало,теперь "оказалось" или "не оказалось" что НДС входящий в доход не идет,а если не идет, то как же быть с тем что уже выплатили за столько лет? Вот это задачка...

[ГЛБ]

Сообщение от mex45

Семь лет подряд платили 6% со всего дохода что поступало,теперь "оказалось" или "не оказалось" что НДС входящий в доход не идет

платили и платите дальше, незнаю откуда у вас такое мнение

Сообщение от mex45

что НДС входящий в доход не идет

[MarinaAnna]

mex45, Он не идет, если вы выставили с/ф покупателю, выделили НДС, сдали декларацию по НДС и оплатили этот НДС в бюджет, вот тогда НДС в доход не идет. А если вы не выставляете с\ф с выделенным НДСом, то тогда вся сумма является доходом и вы платите с этого дохода 6%.

[mex45]

Сообщение от MarinaAnna

mex45, Он не идет, если вы выставили с/ф покупателю, выделили НДС, сдали декларацию по НДС и оплатили этот НДС в бюджет, вот тогда НДС в доход не идет. А если вы не выставляете с\ф с выделенным НДСом, то тогда вся сумма является доходом и вы платите с этого дохода 6%.

Все все понятно спасибо ,что-то переклинило у меня.Ведь все что мы покупаем с НДС это же не доход ,а совсем наоборот.

[MarinaAnna]

Сообщение от mex45

Ведь все что мы покупаем с НДС это же не доход ,а совсем наоборот.

Вот именно. А у вас УСН 6%, поэтому вы свой расход в книге не отражаете, и то что вы купили с НДСом или без него, на налог 6% никак не влияет.

[mex45]

Сообщение от MarinaAnna

Вот именно. А у вас УСН 6%, поэтому вы свой расход в книге не отражаете, и то что вы купили с НДСом или без него, на налог 6% никак не влияет.

Зачем создали эту тему,ведь на УСН не может быть НДСа .Вообще на УСН с\ф не выставляется ,но клиенты просят и нам приходится их делать без НДС ес-но.

[Сибирячка]

Сообщение от mex45

но клиенты просят и нам приходится их делать без НДС ес-но.

Кто-то ради хорошего партнера, на УСН выставляет с/ф с НДС и уплачивает его (см. ст. 173.5 НК РФ)

[ГЛБ]

Сообщение от mex45

Зачем создали эту тему

раз создали, значит надо кому то

[MarinaAnna]

Сообщение от mex45

но клиенты просят и нам приходится их делать без НДС ес-но.

Ну так и проблем нет, если вы без НДС с/ф делаете. На ваш доход и расход это никак не влияет, тем более если у вас 6%.

[Катюха]

Продублирую, еще и тут.

В каких случаях организации на УСН должны подать декларацию по НДС

Организации, применяющие УСН, не признаются плательщиками НДС. Исключение составляют ситуации, когда товар ввозится на таможенную территорию РФ или проводятся операции в соответствии с договором простого товарищества. Кроме того, обязанность уплатить НДС появится и в случае, если организация-продавец, применяющая УСН, выставит покупателю счет-фактура с выделенной в нем суммой НДС. Тогда эту сумму необходимо будет заплатить в бюджет, а также до 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (кварталом), подать в налоговую инспекцию по месту учета соответствующую налоговую декларацию. При этом представляются только титульный лист и разд. 1 декларации, обращает внимание УФНС по Кабардино-Балкарской Республике.

Другой случай, когда организации, уплачивающие налоги по УСН, должны сдавать отчетность по НДС, – это когда они являются налоговыми агентами по данному налогу. Например, если такая организация арендует федеральное имущество, имущество субъектов РФ и муниципальное имущество у органов государственной власти и управления и органов местного самоуправления, то она признается налоговым агентом. В данном случае арендатор обязан из сумм, уплачиваемых арендодателю, удержать соответствующую сумму НДС и уплатить ее в бюджет. При этом налоговая база налоговым агентом будет определяться отдельно по каждому арендованному объекту имущества. Налоговым агентам также нужно сдать декларацию по НДС по месту своего учета не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (налоговый период). УФНС по Кабардино-Балкарской Республике разъясняет, что в этом случае организации, не являющиеся плательщиками НДС в связи с применением УСН, заполняют титульный лист и разд. 2 декларации за налоговый период. При отсутствии показателей для заполнения разд.1 декларации в строках указанного раздела ставятся прочерки.
21 февраля 2012, 06:02

[Катюха]

Сообщение от Наташа*

Друзья! У меня к вам вопрос! Я что-то запуталась. С 2012 мы перешли на УСН. Оплата от клиента поступила еще в 2011, когда мы были на ОСНО (естественно с НДС). Но услуги мы выполнили в 2012. Как мне закрыть эту сумму? Сделать акт и сч-ф с НДС, как на ОСНО? Не смотря на то, что сейчас мы на УСН? Спасибо!

Наталья, если еще актуально, у вас получается, что вы получили аванс в 2011 году от покупателя, а услуги вы оказали в 2012 году. Я так понимаю НДС с аванса вы уплатили, а к вычету его не поставить, т.к. вы на этот момент уже упрощенцы. П. 5 ст. 346.25 НК, чтобы НДС не пропал, его необходимо вернуть покупателю. Тогда в 4 кв. 2011 года НДС с аванса можно поставить к зачету. Для этого вам нужно сделать запись в книге покупок на основании с/ф на аванс. Кроме того потребуется соглашение к договору об изменении цены. Вернуть НДС необходимо еще и потому, что все полученные непогашенные авансы по состоянию на 01,01,12 вам нужно включать будет в состав доходов. И если НДС вы не вернете, его тоже придется включать в доходы.
По поводу документов, вы не можете уже выписывать с/ф т.к. вы на УСНО.

[Елена*]

Здравствуйте, уважаемые коллеги. Очень нужна помощь.
Ситуация такая. Мы на УСН. Выполняем услуги по рыночной цене, скажем 100 рублей, без НДС разумеется.
Появился клиент, который согласен сотрудничать только с НДС. Мы ему выставим счет-фактуру на 118 рублей, в том числе НДС 18 рублей . Он согласен оплатить эту цену, лишь бы с НДС.
Работаем мы по предоплате. То есть сначала выставим счет-фактуру на аванс 118 рублей, в том числе 18 рублей НДС (и начислим этот НДС к уплате в бюджет), а затем в момент реализации опять выставим счет-фактуру на эту же сумму. СМОЖЕМ ЛИ МЫ ПРИНЯТЬ К ВЫЧЕТУ НДС С АВАНСА? Или уплатим в бюджет с одной сделки НДС дважды, с аванса 18%, затем с реализации 18 % итого 36%?
Упрощенцы, как известно, не принимают к вычету входящий НДС от своих поставщиков, это понятно. А вот по поводу авансов нигде не могу найти ответа, прочитала всю тему. Заранее благодарна за ответ.

[vsv-boss]

Сообщение от Елена*

То есть сначала выставим счет-фактуру на аванс 118 рублей, в том числе 18 рублей НДС (и начислим этот НДС к уплате в бюджет),

Вы хотите выставить сч-ф на аванс после того, как к вам на расчётный счёт поступит предоплата?

Сообщение от Елена*

СМОЖЕМ ЛИ МЫ ПРИНЯТЬ К ВЫЧЕТУ НДС С АВАНСА?

На УСНОшников не распространяются правила зачёта НДСа.

Сообщение от Елена*

Появился клиент, который согласен сотрудничать только с НДС. Мы ему выставим счет-фактуру на 118 рублей, в том числе НДС 18 рублей . Он согласен оплатить эту цену, лишь бы с НДС.

А он понимает, что суммы НДСа по вашим счетам-фактуры, ему придётся доказывать налоргам скорее всего через спор? Налорги выкинут у него ваш НДС и ему придётся серьёзно попотеть, чтоб доказать, что он имел право на вычит этого НДСа.

[Аланда]

Елена*,не думаю,что вам нужно выставлять счет-фактуру на полученный аванс,выставляйте только по реализации.Выставление счетов-фактур организацией,находящейся на УСН ,скорее,исключение,нежели прямое следование НК,где предусмотрено формирование счетов-фактур на полученный аванс.Для устранения двойного налогообложения при ОСНО,когда формируются книги продаж и покупок ,счф с аванса после отгрузки и формирования счф по отгрузке включается в книгу покупок.УСНщик не обязан вести эти книги,он обязан начислить НДС к уплате в бюджет в декларации и уплатить его в бюджет,поэтому ,считаю,что НДС с аванса не нужно начислять,чтобы в декларации не было сумм к вычету.Но это мое личное мнение.

[Елена*]

Благодарю за конструктивный ответ, Аланда. Скорее всего, Вы правы.
Проблема в том, что эта ситуация никак не регламентируется. Некий "гибрид" ОСНО и УСН. Но между тем, ведь, широко используется на самом деле. В нашем случае открыть ещё одно ООО для ОСНО значит ещё раз вступить в СРО, а это очень дорого. Да и судя по количеству страниц этой темы, она затрагивает многих.
Если кто-то может поделиться каким-нибудь документом касательно моего вопроса или личным опытом проверок налоговой буду очень благодарна.