Отказ от применения ПБУ 18/2

[Zoe]

Уважаемые коллеги, подскажите пожалуйста, что необходимо сделать для того, что бы отказаться от применения ПБУ 18/2, т.е. ведения налогового учета в организации. В предыдущие годы налоговый учет велся, но его ведение не обязательно, наша организация попадает под критерии субъекта малого предпринимательства. И я хочу с нового года отказаться от 18 ПБУ. Нужно отразить это в учетной политике, а что еще нужно сделать? Какие проводки? в каком периоде? Заранее благодарна за ответ.

[Татошик]

Проводок никаких не нужно. У себя (Базовая 1С бухгалтерия 8,2) Я отражала это в настройках по учетной политике.

[Zoe]

Мы с этого года тоже переходим на базовую 1С Бухгалтерия 8,2. В настройках это понятно...Но в 2011 году налоговый учет велся и 09 и 77 счета задействованы и на них остатки есть...куда их?

[Галина РМ]

Сообщение от Zoe

Мы с этого года тоже переходим на базовую 1С Бухгалтерия 8,2. В настройках это понятно...Но в 2011 году налоговый учет велся и 09 и 77 счета задействованы и на них остатки есть...куда их?

Добрый день. Ваш вопрос остался без ответа, а я ищу ответ на этот же вопрос. Мы в этом году приняли решение об отказе от ПБУ 18. Если нетрудно, подскажите, пожалуйста, как вы закрыли счета 09 и 07 и каким числом сделали проводки.

[Entry]

Здравствуйте,

В учетной политике прописать отказ.
А проводки надо сделать, например, по 09сч такие
По счету 09 "Отложенные налоговые активы" списывают на счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)". Причем эту операцию отражают в так называемом межотчетном периоде. То есть после того, как проведена реформация баланса за прошедший год и сформированы итоговые сальдо на конец отчетного периода (включая сальдо по счету 09), и перед тем, как будут сформированы входящие сальдо на начало следующего года (уже с учетом списания сальдо по счету 09 и изменения сальдо по счету 84).

[Entry]

И наверное про 77...

В данном случае сальдо по счету 77 "Отложенные налоговые обязательства" списывают на счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)". Причем эту операцию отражают в так называемом межотчетном периоде. То есть после того, как проведена реформация баланса за прошедший год и сформированы итоговые сальдо на конец отчетного периода (включая сальдо по счету 77), и перед тем, как будут сформированы входящие сальдо на начало следующего года (уже с учетом списания сальдо по счету 77 и изменения сальдо по счету 84).

В бухгалтерском балансе за прошедший год остатки, числящиеся по счету 77 на конец отчетного года, отражаются в обычном порядке. В балансе за I квартал следующего года в столбце 4 "На отчетную дату отчетного периода" остатков по этим счетам быть не должно.