Отчет 3-НДФЛ за ИП

[Евгения=)]

Мы ИП на ОСНО,занимаемся торговлей. Подскажите пожалуйста, нужно ли сдавать отчет по форме 3-НДФЛ? Мы ведем только Книгу продаж и Книгу покупок. И также есть касса с НДС. Так вот какие суммы вписывать в декларацию? К суммам из Книг прибавлять то,что было продано по кассе или нет?

[Ирина1212]

Здравствуйте! База по НДС и НДФЛ расчитывается совершенно разными способами. Напишу сокращено.
ИП на ОСН без наемных работников должен вести/сдавать/:
1.Декларация по НДС – раз в квартал, не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным периодом. Т.е. за 1 квартал сдаете не позднее 20 апреля и т.п. (заполняется на основании книг покупок и книг продаж,которые вы ведете).Данные книги заполняются методом начисления,т.е. доход -формируется при продаже товара и выдачи счет- фактуры,также в доход попадает суммы полученной предоплаты от покупателей (формируется счет- фактура на аванс). Книги распечатываются ежемесячно, по итогам квартала на основании их и формируется декларация по НДС.
2. Декларация 3 НДФЛ. подается раз в год, в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Данные формируются на основании Книги доходов и расходов Ип на ОСН .Порядок заполнения данной книги утвержден Приказ Минфина России № 86н и МНС России № БГ-3-04/430 от 13.08.02 и обязательно прочитайте Решение Высшего Арбитражного суда РФ от 8 октября 2010 г. N ВАС-9939/10 (этим решением пункты 13 и подпункты 1-3 пункта 15 Порядка учёта доходов и расходов и хозяйственных операций для ИП, , признаны не соответствующими Налоговому кодексу РФ и недействующими)

так же сдается
3. Сведения о среднесписочной численности (раз в год -до 20 января следующего года или в случае регистрации в течении года-20 числа следующего за месяцем регистрации ИП)
4.декларация 4 НДФЛ ( вновь зарегистрированные ИП, при появлении доходов от предпринимательской деятельности. Срок представления – 5 дней после завершения месяца, в котором доход был получен. и - ИП, которые осуществляют деятельность не первый год, если предполагается снижение или рост доходов более чем на 50%. Если предполагаемые доходы существенно не отличаются от доходов прошлого года, то подавать 4-НДФЛ не нужно.)

[Евгения=)]

Это все понятно,спасибо =) а подскажите пожалуйста еще если получился убыток за год, а не прибыль, то как это показать в декларации? Ставить сумму с "минусом" ?

[buh73]

База для исчисления налога будет 0

[Lady Anna]

подскажите, какая последняя редакция декларации 3-НДФЛ?
от 25.11.2010 это последняя?

[Евгения=)]

Есть программа называется Декларация 2011 версия от 25.01.2012. скачайте ее и там все нормально сделайте

[Lady Anna]

Сообщение от Евгения=)

Есть программа называется Декларация 2011 версия от 25.01.2012. скачайте ее и там все нормально сделайте

да, у меня нулевая декларация будет, вроде как программа то особо не нужна, тем более я 1С пользуюсь, мне просто бланк новый нужен и всё. Но в 1С не всегда всё оперативно обновляется, поэтому я ей не доверяю.
Как я поняла по вашим словам, редакцяя 3-НДФЛ от 25.11.2010 уже старая?

[Lady Anna]

нашла декларацию в редакции от 10.11.2011. Оно? Это, наверно, точно самая новая?

[novoe]

Сообщение от Lady Anna

Но в 1С не всегда всё оперативно обновляется, поэтому я ей не доверяю.

А зря, опасно доверять программам 1С. Нужно и проверять также.

Сообщение от Lady Anna

нашла декларацию в редакции от 10.11.2011. Оно? Это, наверно, точно самая новая?

Это последняя действующая форма. Изменений в саму форму не вносили. Только по порядку заполнения в части кодов.

[Lady Anna]

Сообщение от novoe

Изменений в саму форму не вносили. Только по порядку заполнения в части кодов.

Коды вида предпринимательской деятельности в пункте 1.2 листа В (код вида предпринимательской деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности) те же? не изменились?

[novoe]

Сообщение от Lady Anna

Коды вида предпринимательской деятельности в пункте 1.2 листа В (код вида предпринимательской деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности) те же? не изменились?

Эти коды такие, как в классификаторе.

Я коды вычетов имел в виду. Еще изменился формат представления в электронном виде. В программе от 25 января все уже учтено.

[LiGro]

Не стала создавать новую тему, подскажите пжл, если ИП на УСНО (доходы-расходы) у нее есть дочка, которая учится, в год Ип оплачивает 60 тыс за обучение, можно ли как то учесть эти расходы , понимаю что вернуть она их не сможет!

[Виталии]

Здравствуйте подскажите. Если ИП: работа по безналичному расчёту, продаю оборудование. Под усе подпадает? работа в розницу, физ лицам. Организациям как я понимаю нельзя? так как это считается уже оптовая торговля

[Беренис]

LiGro, она могла бы вернуть 7800= при условии уплаты НДФЛ. Но поскольку ИП на УСН подоходный не платит, то и возвращать нечего...
Если дочь устроена как сотрудница ИП, то
Плательщики УСН с объектом «доходы минус расходы» при определении налоговой базы учитывают расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика (подп. 33 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Но и тут надо смотреть на кого она учится. Надеюсь, не на егеря?)

[LiGro]

Беренис, нет дочка не устроена на работу, просто я где то читала (или мне приснилось) что ИП может уменьшить обучение ребенка включив в расходы сумму обучения (но не более 50 тыс) или я что то путаю??

[Беренис]

ИП может! Но только ИП, сидящий на ОСНО и платящий 3-НДФЛ. Я уменьшаю у своего, у него дочь в Университете учится. Смысл учета таких расходов - возместить НДФЛ. Пусть попытается возместить второй супруг.
В УСН список расходов закрыт, там нет обучения детей!

[LiGro]

Беренис, понятно!! Спасибо!!

[Тат55]

Сообщение от Виталии

Здравствуйте подскажите. Если ИП: работа по безналичному расчёту, продаю оборудование. Под усе подпадает? работа в розницу, физ лицам. Организациям как я понимаю нельзя? так как это считается уже оптовая торговля

При рознице на вмененке возможна продажа юр.лицам и они могут оплачивать на р.сч. Самое главное, не оформляйте договор поставки.
Но, т.к. с этого года ЕНВД по рознице -дело добровольное, то можете перейти и на УСН. При чем, если "закрываете" ЕНВД , то можете сразу по этой деятельности перейти на УСН, не дожидаясь начала след.года