Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 18.01.2008
Сообщений: 391
Спасибо: 1
|
![]()
Подскажите пожалуйста. при заполнении декларации УСНО в строке 280 принимаем к вычету уплаченные страховые взносы за налоговый период. Включать ли в эту сумму налоги за декабрь 2011 перечисленные в январе 2012 года? и налоги начисленные за декабрь 2010 года и перечисленные в январе 2011 г?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
ромашка =)
|
![]() Цитата:
это нет. Это уже пойдет на уменьшение за первый квартал 2012 года.
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 18.01.2008
Сообщений: 391
Спасибо: 1
|
![]()
спасибо!
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
.........Д 99 К 68
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.01.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
![]()
Было очень подробное Письмо О порядке учета страховых взносов на обязательное пенсионное страхование
№ ШС-22-3/743@ 28.09.2009 из этого письма, я понимаю следует, что если взносы за декабрь например 2011 оплачены в следующем в 2012, то они включаются в годовую декларацию 2011, если оплачены до подачи декларации по УСН, Если оплачены позже, то все равно включаются в 2011 года путем. уточнения. что вы об этом думаете? |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Нашла письмо но не нашла этот вывод, который вы делаете. Наоборот в письме речь о том, что налог уменьшается только на те взносы, которые уплачены в том же периоде.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.01.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
![]()
Учитывая требования статьи 346.12 Кодекса, а так же тот факт, что даты представления деклараций по УСН и ОПС, а также даты их уплаты в бюджет не совпадают, сумма исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансовых платежей по налогу) по УСН подлежит уменьшению налогоплательщиками только на сумму фактически уплаченных ими (в пределах суммы начисленных (подлежащих уплате) за налоговый (отчетный) период) страховых взносов на ОПС на дату уплаты авансовых платежей по налогу за отчетные периоды, либо дату подачи налоговой декларации по налогу за налоговый период.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Во-первых, дата уплаты взносов за декабрь 11 - 15 января 12 (конечно, если речь не идет о взносах ИП), поэтому на дату подачи декларации УСН это все должно быть уплачено. Во-вторых, разъяснение касается тех взносов, когда был еще ЕСН, а сегодня уже совсем другая ситуация.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.01.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
![]()
а если оплатили позже подачи декларации в апреле, например
то При этом обращаем внимание, что налогоплательщики, уплатившие страховые взносы на ОПС за этот же календарный год (отдельные месяцы (кварталы) этого календарного года), после представления налоговых деклараций по УСН за календарный год, вправе уточнить свои налоговые обязательства по УСН за истекший налоговый период (календарный год), представив в установленном порядке в налоговый орган уточненные налоговые декларации. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Нет, принцип другой. Раньше ЕСН по-моему, до 30 марта годовой можно было доплачивать, а в течение года это были авансовые платежи, а сейчас до 15 января только.
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.01.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
![]()
ну вот посвежее есть, уже 2010 год, суть примерно та же.
Письмо ФНС РФ от 12.05.2010 N ШС-17-3/210 О порядке учета СВ на ОПС при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением УСНО |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
главный бухгалтер
Регистрация: 17.03.2012
Адрес: Московская область
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
![]()
На сколько я помню, важно оплатить взносы до 15 числа следующего месяца, тогда можно спокойно уменьшить ЕН, в данном случае за декабрь 11 г, до 15 января 12 г.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | ||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
какая интересная дискуссия. Обратимся к ст.346.21 НК РФ
Цитата:
Цитата:
__________________
![]() |
||
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|