Уточненная декларация по налогу на прибыль

[kul-tanya]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, нужно ли подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2 квартал 2010 г, если за 3 квартал и 2010 год декларация сдана без ошибок. Ошибка образовалась из-за разницы признания по времени расходов в НУ. И можно ли вообще просто заплатить пени, образовавшиеся из-за этой разницы по времени (недоимки нет), без подачи уточненки.

[Youlia]

Если уточнения приводят к увеличению налога - то обязаны подать.

[kul-tanya]

Спасибо за информацию

[kul-tanya]

Подскажите, пожалуйста, а какие санкции будут, если пени мы заплатим, а уточненку за 2 квартал не сдадим? Пени получаются всего лишь 3 рубля.

[Youlia]

Пени платятся если есть задолженность по налогу, а пока вы уточненную декларацию не сдали - у вас задолженности нет. При подаче уточненной декларации, приводящей к увеличению налога, одновременно нужно заплатить сам налог, а пени потом налоговая рассчитает и вышлет вам требование, по которому вы заплатите. Или сами можете прийти в налоговую и получить справку о задолженностях, по ней заплатить.

[Boginya]

Добрый вечер.
Подскажите, пжл, как быть.
ООО на ОСНО, деятельность начали в декабре 2012. По результатам работы за 2011 год сдана декларация по прибыли с убытком в 170000 рублей. Инспектор из налоговой сказала, чтобы сдали уточненку - нулевку, чтобы нас не затаскали по вышестоящим инстанциям. У меня в связи с этим вопросы:
1. На сколько это правильно? (Хотя все равно завтра повезу)
2. Что мне делать с этой суммой. Ведь на счетах она висит?
3. Как мне быть с отчетностью за 1 квартал? Сразу нулевки везти? (За 1 квартал) тоже убыток получается.
Буду очень благодарна за помощь!

[Youlia]

Если убытки обоснованы, то вы не обязаны никакую уточненную декларацию сдавать без убытка. Ведь тем самым вы лишаете себя права уменьшить налог на прибыль в будущем, когда он у вас появится.

[Boginya]

Это решили прошлый бух. и директор. Значит лишаем, просто мне как это отразить? И с 1 кварталом как быть?

[Youlia]

Если вы решение не принимаете, то тогда сдавайте как хочет директор - без убытка. В учете будет разница между бухгалтерским и налоговым фин.результатом.

[Boginya]

как я могу ее убрать? и могу ли вообще?

[Youlia]

Для каких целей?

[Boginya]

чтобы сравнять учет и не путаться при следующих отчетах

[Youlia]

Вы можете сравнять учет только если вообще учет вести не будете, т.е. не будете проводить документы на расходы)) В то же время не стоит забывать, что учет ведется непрерывно, и если расходы возникают и они оплачиваются, то их отражать - ваша обязанность, а иначе вы будете нести ответственность за искажение финансового положения предприятия.

[Boginya]

Это понятно)) Я правильно понимаю, что эту сумму я буду тащить до конца года, где и будет последнее расхождение, например, по НУ прибыль, по БУ убыток?
И за 1 квартал мне лучше убыток показать? И как лучше объяснить в налоговой (если вдруг зададутся вопросом) почему у меня расхождения с балансом?

[Youlia]

Так и будете объяснять, что часть расходов не была принята для целей налогообложения, поскольку не соответствует критериям экономической обоснованности и документального подтверждения. За 1 квартал если покажете убыток - у вас возникнет та же ситуация с налоговой, т.е. вас "попросят" уточненку представить.

[Boginya]

т.е. у меня 2 варианта: либо "встать в позу" и ходить по инстанциям, доказывая правомерность убытка, либо не трепать нервы и сдавать нулевки, тем самым, не иметь возможность уменьшить в последующем налог. А также иметь разницу в учете.
Youlia, а Вы бы что выбрали?
И последний вопрос, чем чревато расхождения БУ и НУ?

[Youlia]

Сообщение от Boginya

Youlia, а Вы бы что выбрали?

Все зависит от того что это за расходы. Если они действительно соответствуют в полной мере налоговому законодательству, то я бы не стала отказываться от их принятия в убыток и идти на поводу у инспектора. Ну а если правомерность этих расходов вызывает сомнение, то тогда не стала бы связываться, тем более если директор не настаивает.

Сообщение от Boginya

, чем чревато расхождения БУ и НУ?

Ничем не чревато. Более того, практически на любом предприятии такие расхождения имеют место быть.

[Boginya]

расходы обоснованы - аренда, компьютеры и т.д.
Youlia, спасибо Вам большое.
Боюсь, что еще много вопросов будет, может даже и глупых.

[Boginya]

Добрый вечер.
Сегодня была в налоговой. Сдала уточненку по прибыли (нулевку) вместо убытка.
Инспектор сказала, что данный убыток, который отражается по БУ нужно отнести на расходы будущих периодов.
Подскажите, как это сделать. Можно по проводкам или документами 1С 8,2. И что делать с этой суммой дальше.

[Youlia]

Инспектор в этом не права, и вообще бухучет инспектора не касается.