Произошла ошибка в декларации по налогу на прибыль.

[Nadjusha]

Veselenochka, вот скажите пожалуйста, в БУ декабрем 2011 я делаю следующие проводки: Дт 91 "Прочие расходы" Кт 60 на сумму этого акта 320 тыс?? 60 счет у меня закроется....
А какие проводки я должна в налоговом учете сделать в 2010 году?

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

просто по итогу 2010 года у нас была прибыль, т.е. какую-то сумму я смогу вернуть, ведь налог на прибыль получается переплачен...
А по итогам 2011 года у нас убыток...т.е. правильнее как раз уточненку подать за 2010 года, я права?

ну, в данном случае получается что да, если камералки не боитесь

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

А какие проводки я должна в налоговом учете сделать в 2010 году?

как вы ведете учет БУ и НУ? без ПБУ 18/02?

[Nadjusha]

Veselenochka, дак я думаю они в любом случае запросят пояснения.....если я так и поясню что обнаружился акт сдачи-приемки выполненных работ, такой ответ их устроит?? Я уж не буду писать, что в силу своей неопытности на тот момент я не провела этот спортный акт Ведь я имела право еще по этому акту сдачи-приемки эту сумму поставить в расходы еще тогда??

[Nadjusha]

Сообщение от Veselenochka

как вы ведете учет БУ и НУ? без ПБУ 18/02?

Да, без ПБУ 18/02....т.к. субъект малого предпринимательства.....тут никаких разниц не возникает получается?? Как эти проводки повлияют на отчет о прибылях и убытках?

[Veselenochka]

если будете проводить в 2010 году - сдаете уточненку по прибыли, учитываете эти расходы в тех расходах, в которых они должны быть изначально..а в БУ исправляете текущим периодом - т.е. 2011 годом, но не внереализационных, а в прочих, или какие они у вас должны были быть. будет разница между БУ и НУ.. ну это как обычная разница при неприменении пбу 18..
или через 91 счет.. что-то я туплю.. надо посмотреть..

[Nadjusha]

Сообщение от Veselenochka

если будете проводить в 2010 году - сдаете уточненку по прибыли, учитываете эти расходы в тех расходах, в которых они должны быть изначально..а в БУ исправляете текущим периодом - т.е. 2011 годом, но не внереализационных, а в прочих, или какие они у вас должны были быть. будет разница между БУ и НУ.. ну это как обычная разница при неприменении пбу 18..

Ведь в 2012 году этой разницы уже не будет так??? Разница была в 2011 году, но т.к. декабрем 2011 года я проведу этот акт в БУ, то разницы уже не будет я правильно понимаю?

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

Разница была в 2011 году,

а где она у вас уже была?

[Nadjusha]

Veselenochka, в налоговом учете в 1С как мне это отразить?? Изначально эти расходы были бы прямыми.....т.е. их в прямых и учитывать в НУ?? Делать бух. справку и эту сумму в 320 тысяч весить на счет прямых расходов по Дт?? или я опять что-то неправильно говорю?

[Veselenochka]

у вас в 2011 году расходов будет больше в БУ, чем в НУ, потому что в НУ вы эти расходы закинете в 2010 год..

[Veselenochka]

прямые? а НЗП нет у вас?

[Nadjusha]

Сообщение от Veselenochka

у вас в 2011 году расходов будет больше в БУ, чем в НУ, потому что в НУ вы эти расходы закинете в 2010 год..

аааа ну да верно, т.е. просто расходы в бухгалтерском балансе будут больше, чем в декларации по прибыли да?? И разница в убытке будет на эту сумму да?
А больше эта разница нигде не отражается?? Т.е. только расходов в БУ больше чем в НУ...
А в 2012 получается все выровняется? И БУ=НУ?
Извините пожалуйста за столько вопросов, просто раньше я с этим не сталкивалась....

[Nadjusha]

Veselenochka, нет, у нас услуги, но я раскидываю их на прямые и косвенные...мне так удобнее...я знаю что при услугах можно все в косвенных учитывать)

[Veselenochka]

если вы все исправите в 2011, в 2012 будет все ровно
да, в БУ это надо делать через 91 счет

Сообщение от Nadjusha

т.е. просто расходы в бухгалтерском балансе будут больше, чем в декларации по прибыли да?? И разница в убытке будет на эту сумму да?

именно так

[Nadjusha]

Veselenochka, вроде все становится на свои места......Декабрем 2011 я должна буду сделать бух. справку правильно? Когда относить буду сумму по акту на 91 счет?

[Nadjusha]

Veselenochka, в Налоговом -то учете включить эту сумму в прямые расходы?? Как я бы раньше отнесла?.....
Как вы считаете, налоговую удовлетворит такой ответ, если я напишу что обнаружился акт на 320 тысяч?
Такой вот акт сдачи-приемки вообще имеет юридическую силу?? Почему-то я всегда считала что обязательно должна быть счет-фактура....и бухгалтерский акт....

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

Когда относить буду сумму по акту на 91 счет?

да, так

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

Такой вот акт сдачи-приемки вообще имеет юридическую силу?? Почему-то я всегда считала что обязательно должна быть счет-фактура....и бухгалтерский акт....

а что с актом не так, и где с-ф?

[Nadjusha]

Veselenochka, да акт вроде хороший Там и подпись стоит со стороны поставщика....есть доверенность на это лицо....просто акт не такой как 1С печатает....а проивольный-то такой...
Счет-фактура была на 750 тысяч!!!!Поэтому я ее не провела!!!Я понимаю что в этом я была не права!!! И есть только акт!!! Кстати, если например этот акт на 320 тысяч, и там выделен НДС (нужно на работе посмотреть, не помню выделен ли там НДС)....какую сумму я смогу включить в расходы?? Все 320 тысяч?? или только сумму без НДС??

[Veselenochka]

Nadjusha, вы эти расходы по решению суда принимаете к учету? и акт подписали первоначальный? на 320 тысяч? а с/ф на 750? что суд постановил?
вы посмотрите документы, завтра поглядим