Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 29.03.2012, 22:20   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 16.09.2011
Сообщений: 44
Спасибо: 0
По умолчанию Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Арендодатель пересчитал нам арендную плату за март прошлого года (ошибка в расчете количества дней). Сейчас они хотят выставить нам корректировочный с/ф, правомерно ли это? Какими документами это должно оформляться?
Елена Макрова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.03.2012, 22:03   #2
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.02.2012
Сообщений: 141
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от Елена Макрова Посмотреть сообщение
Сейчас они хотят выставить нам корректировочный с/ф, правомерно ли это?
да
Цитата:
Сообщение от Елена Макрова Посмотреть сообщение
Какими документами это должно оформляться?
корректировочной сч.фактурой, если плату оформляли ежемесячными актами то и его должны дать, с сопроводительным письмом с объяснениями приведшими к необходимости вносить такие изменения.
illusion вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.03.2012, 22:51   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 16.09.2011
Сообщений: 44
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от illusion Посмотреть сообщение
да

корректировочной сч.фактурой, если плату оформляли ежемесячными актами то и его должны дать, с сопроводительным письмом с объяснениями приведшими к необходимости вносить такие изменения.
Illusion, спасибо) А разве корректировочные с/ф применяются при ошибках в расчете? я думала что в этом случае надо вносить исправления в существующие с/ф. А что они могут написать в этом письме? "извините, ошиблись"?
Елена Макрова вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 04.04.2012, 20:16   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от Елена Макрова Посмотреть сообщение
за март прошлого года
так вам уточненки сдавать и по прибыли и по ндс

неужели по другому нельзя возместить эти расходы, текущим периодом
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.05.2012, 11:57   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 18.06.2009
Сообщений: 144
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Техническая ошибка.
Нужно ли выставлять корректировочный счет-фактуру?

Иногда ни количество, ни стоимость товара не меняются, однако имеет место техническая ошибка в счете-фактуре, возникшая, к примеру, в результате неправильного ввода данных о цене или количестве товаров в информационные системы, используемые для ведения бухгалтерского и налогового учета, или по причине арифметической ошибки продавца. Минфин России в Письме от 30.11.2011 N 03-07-09/44 указал, что корректировочный счет-фактуру в таком случае выставлять не следует - вместо этого необходимо выставить первоначальный счет-фактуру заново. Это обусловлено положениями п. 7 Правил заполнения счетов-фактур, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. Согласно данному пункту в счета-фактуры, составленные на бумажном носителе или в электронном виде, исправления вносятся путем составления новых экземпляров счетов-фактур. В то же время следует помнить, что согласно п. 2 Постановления N 1137 исправления в счета-фактуры, составленные до даты вступления данного Постановления в силу, вносятся продавцом в порядке, установленном на дату составления таких счетов-фактур, то есть путем исправления, а не перевыставления.
Аналогичные разъяснения Минфин России дал и в Письме от 05.12.2011 N 03-07-09/46.
Пеппи Длинный Чулок вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.05.2012, 12:05   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.05.2012
Адрес: Пушкино, М.о.
Возраст: 37
Сообщений: 11
Спасибо: 0
Отправить сообщение для disparu с помощью ICQ
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

насколько знаю, корректировочную вправе принять, только при наличии двухсторонне подписанного акта об изменениях, после этого выставляют корректировочную
disparu вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.05.2012, 12:13   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.05.2012
Адрес: Пушкино, М.о.
Возраст: 37
Сообщений: 11
Спасибо: 0
Отправить сообщение для disparu с помощью ICQ
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

у вас же получается не техническая ошибка, у вас непосредственно меняется количество дней-выставленных услуг, соответственно они вправе вам выставить корректировочную, но как уже говорила должно быть корректировочный акт или соглашение, на основе которого уже создается корректировочная счет-фактура..
ну для вас это конечно же влечет изменение ндс, доп.листы к книге покупок ну и уточненка..
disparu вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.06.2013, 14:04   #8
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 07.02.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 342
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Ирина127272 с помощью ICQ
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Добрый день!
Мы продаем колесные диски, у компании есть договоренность с нашими покупателями, если диски не подходят, их можно вернуть, так вот, возврат оформляется обратной реализацией, но если продажа была текущим месяцем, то мы удаляли эту продажу и она нигде не проходила, ни у нас, ни у покупателя. Особенно это касалось ИП, с ними так удобнее делать, т.к при оформлении обратной реализации у них документы БЕЗ НДС. Теперь директор хочет, чтобы все возвраты оформлялись кореектировочной счет-фактурой. Кто скажет, как это делается, я ни разу не делала ее и вообще как правильнее и лучше будет для бухучета, коррект.с/ф или все таки удалять продажу?
Ирина127272 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.06.2013, 08:44   #9
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

ваш случай не подходит под условия выставления корректировочного с/ф:

При изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня составления документов, указанных в пункте 10 статьи 172 настоящего Кодекса.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ирина127272 (20.06.2013)
Старый 20.06.2013, 08:45   #10
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Ирина127272, не надо дублировать вопросы
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.06.2013, 09:44   #11
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 07.02.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 342
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Ирина127272 с помощью ICQ
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от Veselenochka Посмотреть сообщение
Ирина127272, не надо дублировать вопросы
Извините, просто показалось,что мою тему не видно
Ирина127272 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.06.2013, 09:59   #12
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 07.02.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 342
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Ирина127272 с помощью ICQ
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от Veselenochka Посмотреть сообщение
ваш случай не подходит под условия выставления корректировочного с/ф:

При изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня составления документов, указанных в пункте 10 статьи 172 настоящего Кодекса.
В каких случаях при возврате товара вообще нужен корректировочный счет-фактуре?
Ирина127272 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.06.2013, 10:25   #13
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от Ирина127272 Посмотреть сообщение
В каких случаях при возврате товара вообще нужен корректировочный счет-фактуре?
в цитате есть ответ на ваш вопрос)) ни в каком случае
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ирина127272 (20.06.2013)
Старый 16.07.2013, 16:43   #14
...
 
Регистрация: 15.07.2013
Сообщений: 59
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от Ирина127272 Посмотреть сообщение
В каких случаях при возврате товара вообще нужен корректировочный счет-фактуре?
"В случае возврата товаров продавец вправе принять к вычету НДС, предъявленный им покупателю и уплаченный в бюджет при их реализации (п. 5 ст. 171 НК РФ). Минфин России разъясняет: если товары возвращает покупатель, который плательщиком НДС не является, продавцу следует выставить корректировочный счет-фактуру (Письма от 31.07.2012 N 03-07-09/96, от 24.07.2012 N 03-07-09/89, от 03.07.2012 N 03-07-09/64, от 16.05.2012 N 03-07-09/56).
Напомним, что вычеты НДС на основании корректировочного счета-фактуры возможны при наличии договора, соглашения или иного первичного документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг (п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ). Поэтому при возврате товаров покупатель и продавец должны оформить соответствующее соглашение (или иной первичный документ)."

Мы на ОСНО, оптовая торговля. На основании выше написанного выставляем корректировочные сч/ф на возвраты от покупателей, не являющихся плательщиками НДС. Проверку по НДС прошли успешно.
fuchs08 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.07.2013, 12:38   #15
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.07.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Добрый день! У нас сложилась такая ситуация: В январе текущего года мы отгрузили товар нашим покупателям в n-м количестве. Договор в евро. Мы сами не производим, а перепродаем. И в июне выяснилось,что 6 штук из этого количества-брак.Наш покупатель попросил заменить эти 6 штук брака на товар надлежащего качества. Вопрос: какими документами оформить этот брак и возврат его нам и какими проводками? По какому курсу и какой цене? оформить? Также, параллельно мы заказали эти 6 штук у наших поставщиков (не замена, а продажа). Какими документами этот приход оформить и какие проводки? Что делать с входящим НДС, если период разный? Мы при отгрузке, в январе учли и входящий НДС и исходящий.
margosha881 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.07.2013, 12:49   #16
...
 
Регистрация: 15.07.2013
Сообщений: 59
Спасибо: 5
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от margosha881 Посмотреть сообщение
Вопрос: какими документами оформить этот брак и возврат его нам и какими проводками?
Оформляете как куплю/продажу, т.е. Ваш покупатель продает Вам 6 шт товара, оформляя соответсвующие документы (накл.,сч.ф). Для полноты картины покупатель может оформить претензию или акт на брак.
Цитата:
По какому курсу и какой цене?
Цена -та, по которой Вы отпускали товар покупателю, курс - тоже.
Цитата:
Также, параллельно мы заказали эти 6 штук у наших поставщиков (не замена, а продажа). Какими документами этот приход оформить и какие проводки?
Оформляете, как обычную закупку.
Цитата:
Что делать с входящим НДС, если период разный?
НДС за предыдущий период у Вас не изменится. Все операции пройдут текущим периодом.
fuchs08 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.07.2013, 12:55   #17
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.07.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

"Оформляете как куплю/продажу, т.е. Ваш покупатель продает Вам 6 шт товара, оформляя соответсвующие документы (накл.,сч.ф). Для полноты картины покупатель может оформить претензию или акт на брак."

Если я оформлю, как обычную покупку, то мы не должны будем им? т.е кредиторской задолженности не будет?
margosha881 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.07.2013, 13:18   #18
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

Цитата:
Сообщение от margosha881 Посмотреть сообщение
Если я оформлю, как обычную покупку, то мы не должны будем им
Конечно ,будете им должны,если будете оформлять как обычную покупку и без возврата им брака,который вернет вам покупатель.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием

Старый 17.07.2013, 13:21   #19
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.07.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

"Конечно ,будете им должны,если будете оформлять как обычную покупку и без возврата им брака,который вернет вам покупатель."


Так как мне оформить эту операцию все -таки?
margosha881 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.07.2013, 13:22   #20
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.07.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Нужен ли корректировочный счет-фактура?

"В январе текущего года мы отгрузили товар нашим покупателям в n-м количестве. Договор в евро. Мы сами не производим, а перепродаем. И в июне выяснилось,что 6 штук из этого количества-брак.Наш покупатель попросил заменить эти 6 штук брака на товар надлежащего качества. Вопрос: какими документами оформить этот брак и возврат его нам и какими проводками? По какому курсу и какой цене? оформить? Также, параллельно мы заказали эти 6 штук у наших поставщиков (не замена, а продажа). Какими документами этот приход оформить и какие проводки? Что делать с входящим НДС, если период разный? Мы при отгрузке, в январе учли и входящий НДС и исходящий."


Как правильно отразить и в бухгалтерском и в налоговом учете?
margosha881 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 13:25. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot