Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
13.04.2012, 13:25 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 13.04.2012
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
Хелп
Люди, добрый день!
посмотрите плиз, правильно ли я решила задачи Организацией получена 15.01.2009 предварительная оплата в иностранной валюте на сумму 1 180$ от иностранной организации в счет предстоящего оказания услуг, облагаемых НДС по ставке 18%. Услуги, в отношении которых была получена предварительная оплата, были фактически оказаны на сумму 1 180$ (в т.ч. НДС – 180 $) 31.01.2009. Курс 1$ на 15.01.2009 – 30 руб., на 31.01.2009 – 32 руб. Какие записи должны быть произведены в бухгалтерском и налоговом учете Организации, на какие даты? (приведите корреспонденцию счетов/бухгалтерские проводки в рублевом эквиваленте). Рассчитайте налоговую базу по НДС по данным операциям. мое решение дата проводка название операции бу ну дт кт долл руб руб 52 62 получена предоплата от покупателя 35400 35400 76 68 начислен НДС 5400 5400 31.янв 62 90 оказаны услуги покупателю 35400 37760 90 Нал курсовая разница 2360 62 62 зачтен аванс 35400 35400 90 68 начичлен НДС к уплате 5400 5400 68 76 принят к вычету НДС с аванса 5400 5400 99 68 постоянное налог обяз 425 425 |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|