списание топлива

[Марина_M]

документы по расходу топлива за конец прошлого года были предоставлены только сейчас. Можно ли списать топливо в этом году?

[kalina]

Сообщение от Марина_M

Можно ли списать топливо в этом году?

Нет, я считаю, что расходы прошлых периодов не могут уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль текущего года. Да и про НДС объяснять не надо.

[Марина_M]

а если я спишу топливо в этом году, но не буду уменьшать на них базу по налогу на прибыль?

[Nasty-K]

Марина_M, топливо списывается по путевым листам. По идее, к путевке должны прилагаться чеки на купленный ГСМ, в путевке фиксируется, сколько было заправлено, километраж, сколько израсходовано. Вы хотите прошлым годом путевки исправить - нет смысла, налог на прибыль уже сдан (должен быть сдан), этим годом путевки выписать - чеки старые - появятся вопросы. Если дело в показаниях спидометра, то напишите лучше внутренне письмо, что показания спидометра на начало периода составляют...

[Марина_M]

так в том-то все и дело, что год уже закрыт и вся отчетность сдана, и что теперь делать с этим топливом ума не приложу. Чеков у меня нет, мы оплачиваем по безналу. Это топливо по экскаватору-погрузчику, у меня есть путевые листы и рапорта работы строительной машины. Их уже не переделать. Подскажите как лучше всего поступить?

[Nasty-K]

Т.е. у Вас прошлогодние документы. ГСМ, который есть на остатке по бумагам уже израсходован в прошлом году. А оплачивали Вы в этом или в прошлом году? Я думаю, что сейчас Вы его только по служебной записке уберете с остатков.

[Марина_M]

в прошлом

[Марина_M]

а как правильно составить служебную записку?

[Nasty-K]

Марина_M, т.е. Вы в отчетности показали предоплату? ГСМ в прошлом году на приход не поставили, а экскаватор у Вас на чем работал?Если сумма значительная, ставьте ГСМ на приход в прошлом году, списывайте, делайте уточненку по НДС и переделывайте годовые отчеты. Попробуйте попросить поставщика сделать документы этим годом. Но тогда получится, что экскаватор работал на воздухе.

[Nasty-K]

Служебная записка на имя руководителя. Прошу разрешить поставить на приход и списать ГСМ, полученный и израсходованный в 2007 году по таким-то документам, в 2008 году за счет прибыли в связи с несвоевременный предоставлением документов ответственным лицом.

[Марина_M]

год закрывала не я, а предыдущий бухгалтер, теперь сижу и разгребаю все, что она наворотила. ГСМ мы оплатили по б/н 30000р, на приход тоже поставили, так что с НДС все в порядке. Топливо висит на 10 сч. Получается мы все оплатили, оприходовали, но не списали. А экскаваторы работали бог знает на чем. Просто отчеты по ГСМ главный механик мне принес только вчера.

[Nasty-K]

Посмотрите, если остатков ГСМ в экскаваторе хватает на работу, то спишите все этим годом. Я так поняла, что этого гсм нет в наличии, но висит он на остатках по учету? Спишите по служебной в этом году. Напишите каких-нибудь тонкостей, посоветуйтесь с механником и руководителем. Я думаю, что у Вас на остатке много висит, литров 1600? Можно списать долями, списывая ГСМ чуть выше нормы. Сделать это можно с разрешения механника и руководителя. Пусь механник напишет какую-нибудь бумаженцию, что экскаватор расходует топливо свер нормы,что это связано с неисправностью, но ремонт дорогой и дешевле тратить больше на ГСМ.

[Марина_M]

Эти экскаваторы были куплены в конце прошлого года. Для их работы было оплачено и оприходовано 2000 л дизельного топлива. на 01.01.08 фактически осталось 1320л. А у меня все 2000л. так и висят на 10 сч.

[Марина_M]

Экскаваторы новые и получается, что они работали вообще без топлива

[Nasty-K]

Спишите их в 1 кв. Напишите служебку, спишите в январе 220, в феврале 220 и остаток в марте.

[Марина_M]

а списывать за счет прибыли прошлого года?

[Nasty-K]

Нет. Этого. Я же думала, что вы все в прошлом году потеряли. А так у Вас получится, что Вы в прошлом году его купили, а расходовать в этом начали.

[Марина_M]

вы меня простите, что так дотошно все выспрашиваю, просто первый раз с таким сталкиваюсь, а помочь некому

[Марина_M]

нет, 680л. топлива мы израсходовали в том году.

[Марина_M]

экскаваторы же отработали в прошлом году и документы подтверждающие это присутствуют, а так как они были новые, то в них же не было ни капли топлива, как же тогда они у нас работали?