ОСНО+ЕНВД у ИП

[Екатерина -]

Подскажите, пожалуйста учет НДС при смешанном режиме. Вопрос заключается в том, что за квартал в среднем %ЕНВД составляет 5%. Я восстанавливаю всю сумму НДС в декларациях и не делю системы, т.к. маленький %. При каком % от общей суммы реализации НЕОБХОДИМО разделение учета?

[ГЛБ]

Сообщение от Екатерина -

При каком % от общей суммы реализации НЕОБХОДИМО разделение учета?

вы имеете в виду НДС?

[Екатерина -]

Да. Если выручка 100р. по опту и 5 рублей по енвд, я все отношу на опт, то есть восстанавливаю сумму с 5р. Сотрудники у меня все на опте, и расходы я все отношу на опт. А если сумма по енвд будет 20р., то какую часть с этих 20 р. я должна буду восстанавливать к уплате по НДС?

[ГЛБ]

Екатерина -, раздельный учет по НДС вы обязаны вести, если объем выручки по ЕНВд превышает 5% в общем объеме

[Екатерина -]

Если объем по ЕНВД превышает 5%, то я должна всю сумму по ЕНВД восстанавливать к уплате?

И может ли у меня не быть сотрудников на ЕНВД при превышении 5%?

[Екатерина -]

А если по итогам 1 квартала у меня 7% ЕНВД, а по итогам года 3%? Обязана ли я разделять учет?

[ГЛБ]

Сообщение от Екатерина -

Если объем по ЕНВД превышает 5%, то я должна всю сумму по ЕНВД восстанавливать к уплате?

если объем превышает 5%, то и НДС вы рассчитываете пропорционально

Сообщение от Екатерина -

И может ли у меня не быть сотрудников на ЕНВД при превышении 5%?

может, если вы ИП, ИП может и сам работать на прилавком, грубо говоря

Сообщение от Екатерина -

А если по итогам 1 квартала у меня 7% ЕНВД, а по итогам года 3%? Обязана ли я разделять учет?

НДС и ЕНВД это квартальные налоги, поэтому учет надо вести по квартально, это мое мнение

[Екатерина -]

ГЛБ я очень прошу вас немного прояснить ситуацию с разделением учета.
По факту у меня в 1 квартале 3% ЕНВД от общего объема, во-2-ом 5,1, в 3-ем 2 и в 4-ом 7. Дальнейшие мои действия. в 1 и 3 квартале сдаю как простое ОСНО, а во 2 и 4 - не восстанавливаю к уплате 0,1% и 2% соответственно...Так?
А если брать за год НДФЛ, то не должны в расходы идти суммы все тех же 0,1 и 2% или как это делается?

[ГЛБ]

Екатерина -, у меня нет ИП на ЕНВД + ОСНО, поэтому я исхожу из норм закона и из логики, т.е. в 1 и 3 кв. вы сдаете НДС весь к начислению и весь к вычету, а во 2 и 4 начисляете и ставите к возмещению, только тот НДС, который у вас будет проходить по опту.

Сообщение от Екатерина -

А если брать за год НДФЛ, то не должны в расходы идти суммы все тех же 0,1 и 2% или как это делается?

в расходы вы можете брать только то, что относится к ОСНО