Расходы на оплату труда, НДФЛ

[Дороти]

Добрый день! в налоговом учете начислены налоги и расходы на оплату труда регламентныи операциями, в ОСВ остаток по Н14 сумма с НДФЛ и по Н15 сумма, начисленных налогов, хотя, налоги были перечислены и внесена выписка. Я совсем не разбираюсь в этом, к сожалению, с бух. учетом всё ясно, задолженность по 70, уменьшенная на сумму НДФЛ, по 69 задолженности нет, т.к. всё перечислено... что я сделала неправильно?(( и еще НДФЛ в НУ это какой расход?

[Главан]

Сообщение от Дороти

что я сделала неправильно?

А что собственно вас смущает?

Сообщение от Дороти

и еще НДФЛ в НУ это какой расход?

НДФЛ это вообще не ваш расход. НДФЛ удерживается с работника. В НУ начисленная з/пл целиком (вместе с НДФЛ, который еще в ней сидит) относится на расходы.

[Дороти]

смущает, что сумма Н15 в остатке, хотя, мы всё перечислили.. или в НУ так должно быть...
а что касается НДФЛ, выходит, что на эту сумму (НДФЛ) будет разница в расходах, ведь в БУ она не идет на расход.. так?

[Главан]

Дороти, повторяю:

Сообщение от Главан

В НУ начисленная з/пл целиком (вместе с НДФЛ, который еще в ней сидит) относится на расходы.

Сообщение от Дороти

в БУ она не идет на расход..

Как раз идет!
Например:
Д20,26,44 К70 10000 руб.- Начислена з/пл работнику, вся сумма будет отнесена к расходам, а то, что потом с нее будет удержан подоходный налог, не имеет значения для налога на прибыль.

[Дороти]

Вы меня простите за тупость.... действительно в бухучете проводка
Д 44 К 70 - 5000 (зп с НДФЛ)
а в налоговом смотрю карточку по Н07.04.1 получается
Д Н07.04.1 К Н14.01 - 5000 (зп с НДФЛ), а следом идет
Д Н07.04.1 К Н5 - 650 (НДФЛ).. получается, НДФЛ дважды включен в расход..??

[Главан]

пойдите от обратного: заполните декларацию по прибыли в программе и посмотрите, что туда попадает и в каком размере. Если ваши расчеты совпадут с машинными, то и не заморачивайтесь этими проводками по НУ.
Проводки по НУ делаются автоматически?
Чтобы понять как и что там учитывается вы должны распечатать ведомость по этому счету, скорее всего там заложен определенный алгоритм, и присутствуют еще и другие проводки...

[Дороти]

да, автоматически, я уже всё пересмотрела, сумма в декларации расходится как раз на сумму НДФЛ.. расходы по 44 так же отличаются от расходов по Н07.04.1 на эту же сумму(( спасибо Вам за помощь, видио, просто вручную надо исправить...

[AlexVX]

Дороти, правила манипулирования бухгалтерскими счетами регламентированы и должны быть известны каждому бухгалтеру.

А правила манипулирования вспомогательными счетами программы 1С нерегламентированы и практически никому не известны. Поэтому печалиться по поводу их состояния причин нет. Если же вы хотите это делать, то поизучайте проводки документов 1С для того, чтобы понять логику программистов 1С. Иногда это бывает полезно, но только иногда.

[Дороти]

Вы правы.. еще раз, спасибо Вам за помощь!