УСН Не учти доход в 2011 году

[TatianaMockva]

Фирма на УСН, за 2011 год все сдали, налог заплатили. В мае 2012 года выявили, что не учли доход в ноябре 2011 года.
По налогу понятно, сдаем уточненную декларацию и доплачиваем налог. Должны ли мы пени посчитать и заплатить?
По БУ - как отрзить в бух учет - бухгалтерию ведем полностью.

[ГЛБ]

Сообщение от TatianaMockva

Должны ли мы пени посчитать и заплатить?

прежде чем сдать уточненку, вы должны уплатить налог, пени и уже тогда сдать уточненку, но не наоборот, иначе штарфа не избежать

Сообщение от TatianaMockva

По БУ - как отрзить в бух учет - бухгалтерию ведем полностью.

на 91.1 как доходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде

[TatianaMockva]

Сообщение от TatianaMockva

Фирма на УСН, за 2011 год все сдали, налог заплатили. В мае 2012 года выявили, что не учли доход в ноябре 2011 года.
По налогу понятно, сдаем уточненную декларацию и доплачиваем налог. Должны ли мы пени посчитать и заплатить?
По БУ - как отрзить в бух учет - бухгалтерию ведем полностью.

Не совсем правельно задала вопрос(((
Сейчас начали разбираться, что за суммы и от куда они пришли. Выяснили, что при продаже товара с клиента по эквайрингу списали два раза стоимость покупки, покупатель не заметил и за деньгами в магазин не пришел. Т.е. на р/с поступили лишние деньги.
Если их учитывать как ошибочно поступившие деньги - это не доход??
В учете учесть их на 76 счет и по истечении 3-х лет поставить в доход??

[ГЛБ]

Сообщение от TatianaMockva

Т.е. на р/с поступили лишние деньги

значит они у вас уже учтены в доходах, тогда ничего вам доплачивать не надо или вы их не считали первоначально?

Сообщение от TatianaMockva

Если их учитывать как ошибочно поступившие деньги - это не доход??

конечно, только странно, почему вы их сразу не включили, если они отразились в выписке банка

[TatianaMockva]

Сообщение от ГЛБ

значит они у вас уже учтены в доходах, тогда ничего вам доплачивать не надо или вы их не считали первоначально?

конечно, только странно, почему вы их сразу не включили, если они отразились в выписке банка

У нас комиссионная торговля. Доход это комиссионное вознаграждение, вознаграждение из отчета комиссионера, который формируется по товарной базе. По этому данная сумма не учтена в реализации (товар продан на одну сумму, а деньги поступили в два раза больше)

[ГЛБ]

TatianaMockva, ну значит это ваш доход, а дальше, все как я писала выше

[TatianaMockva]

Сообщение от ГЛБ

TatianaMockva, ну значит это ваш доход, а дальше, все как я писала выше

С начала тоже решила что доход 100%, потом начала сомневаться, т.к. это ошибочно перечисленные деньги. Есть старенькое письмо Минфина (Письмо от 07.11.2006 N 03-11-04/2/23), где они пишут о том что ошибочно поступившие и возвращенные деньги не учитываются в книге доходов и расходов.
По моему это пока не наш доход, будет наш, по истечении срока исковой давности.

[ГЛБ]

TatianaMockva, а вы их возвратили разве? нет, поэтому доход, а не ошибочно перечисленные и стали они таковыми в момент поступления на р/сч, а не когда срок исковой давности истечет.

[TatianaMockva]

Спасибо за ответ! И еще тогда вопросик, если покупатель прийдет и напишит письмо с просьбой вернуть деньги, мы ему вернем. Данную сумму мы в расходах уже не сможем учесть? Что делать? Опять подувать уточненку и уменьшать доходы??

[ГЛБ]

Сообщение от TatianaMockva

Данную сумму мы в расходах уже не сможем учесть? Что делать?

вот тут как раз вы и сможете уменьшить НО, но в графе Доходы, а не Расходы, вы поставите эту сумму, но со знаком минус. За тот период уточненку сдавать не надо будет, корректировку следует делать в текущем отчетном периоде.

[TatianaMockva]

Спасибо!!!