Проценты по кредиту в декларации по налогу на прибыль

[Начинающий бух Дашенька]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться! Сейчас обнаружила, что предыдущий бухгалтер списывала все проценты по кредиту на внереализационные расходы, т.е. не вычисляла по формуле принимаемые для налога на прибыль и не принимаемые. Как мне теперь быть? Можно ли мне в декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2012 года включить не принимаемые для целей налогообложения проценты по кредиту во внереализационные доходы или нет? Заранее спасибо!

[Youlia]

Если такое происходило в течение ряда лет, то следует подать уточненные декларации за те периоды, когда эти проценты включались свыше нормы. При этом в декларации необходимо суммы расходов по процентов отразить меньше, чем было заявлено по первоначальной, а не включать эти суммы излишков в доходы. Имейте в виду, что на протяжении ряда лет нормативы менялись и порядок их расчета тоже, это все необходимо учесть при составлении уточненных деклараций.

[ГЛБ]

И прежде чем подавать уточненки, надо уплатить недоимку, пени, а уж потом сдавать уточнения

[Начинающий бух Дашенька]

Сообщение от Youlia

Если такое происходило в течение ряда лет, то следует подать уточненные декларации за те периоды, когда эти проценты включались свыше нормы. При этом в декларации необходимо суммы расходов по процентов отразить меньше, чем было заявлено по первоначальной, а не включать эти суммы излишков в доходы. Имейте в виду, что на протяжении ряда лет нормативы менялись и порядок их расчета тоже, это все необходимо учесть при составлении уточненных деклараций.

Спасибо за помощь! Скажите, а уточненные декларации надо подавать только по декларации по налогу на прибыль? Отчет о прибылях и убытках можно не уточнять? Ведь в бух учете мы вправе принять все проценты к расходам?

[Начинающий бух Дашенька]

Сообщение от ГЛБ

И прежде чем подавать уточненки, надо уплатить недоимку, пени, а уж потом сдавать уточнения

Спасибо за совет

[Youlia]

Сообщение от Начинающий бух Дашенька

Скажите, а уточненные декларации надо подавать только по декларации по налогу на прибыль? Отчет о прибылях и убытках можно не уточнять? Ведь в бух учете мы вправе принять все проценты к расходам?

В бухучете у вас ничего не изменится, только в налоговом учете, следовательно подается уточненная налоговая декларация по налогу на прибыль, на остальные формы отчетности эта ошибка не влияет.

[Начинающий бух Дашенька]

Сообщение от Youlia

В бухучете у вас ничего не изменится, только в налоговом учете, следовательно подается уточненная налоговая декларация по налогу на прибыль, на остальные формы отчетности эта ошибка не влияет.

И еще вопрос: нужно ли какие-то проводки дополнительные делать, бух. справки составлять или нет?

[ГЛБ]

Начинающий бух Дашенька, в налоговом учете проводок не делается

[Начинающий бух Дашенька]

Сообщение от ГЛБ

Начинающий бух Дашенька, в налоговом учете проводок не делается

Большое спасибо