уточнённая декларация

[Lady Anna]

в декларации по НДС за 3 кв 2011 года была выявлена ошибка (завышена выручка от реализации), которая привела к переплате налога на 3500 руб. Обязана ли я подать уточнёнку???

Налоговая прислала письмо, что типа сумма выручки по НДС за 1,2,3,4 кв. не совпадает с годовой декларацией по налогу на прибыль за 2011 год.

Ну, да, она не совпадает из-за того, что в 3 квартале по НДС ошибка, а уточнёнку не подали. Но ошибка-то в пользу налоговой, поэтому вроде как и не суетились с подачей уточнёнки, тем более сумма маленькая

Блин, это вообще сильно плохая ситуация? Не включат ли нас теперь в какой-нибудь план выездных проверок ...
Мы зарегистрировались в начале 2010 года. Весь 2010 год была нулевая деятельность. По факту работаем только 1,5 года. Что-то я так проверки боюсь

[plat4]

Сообщение от Lady Anna

в декларации по НДС за 3 кв 2011 года была выявлена ошибка (завышена выручка от реализации), которая привела к переплате налога на 3500 руб. Обязана ли я подать уточнёнку???

Налоговая прислала письмо, что типа сумма выручки по НДС за 1,2,3,4 кв. не совпадает с годовой декларацией по налогу на прибыль за 2011 год.
:

из собственного опыта.
1. уточненку подавать надо обязательно, ибо несовпадение по НДС и по прибыли - как раз и есть основание для проверки.
2. уточненку сдать, будет висеть переплата по налогу, но реально возвращать из налоговой- вот наверное не стал бы. Не та сумма...

Ну а трясьтись, ожидая проверку - так уж лучше и не работать. )))
Все боятся проверок, а вот готовиться к ним надо не за две недели, а просто и постоянно. О чем своему бухгалтеру периодически напоминаю. Я сам для нее и налоговая, и аудит ))))

[Lady Anna]

то есть у вас тоже была ситуация, что не совпадала выручка? Вы на письмо налоговой просто ответили, объяснили письменно причину и всё? Или от вас требовали каки-нибудь оправдательные документы ,ну, там книгу продаж или ещё что-то

[plat4]

Сообщение от Lady Anna

то есть у вас тоже была ситуация, что не совпадала выручка? Вы на письмо налоговой просто ответили, объяснили письменно причину и всё? Или от вас требовали каки-нибудь оправдательные документы ,ну, там книгу продаж или ещё что-то

Уточненка с пояснительной запиской. Главное в отношениях с налоговой, стараться жить в мире )))) Требуют по камералке 500 листов ксерокопий - нате пожалуйста )))) Камералка по НДС с предоставлением копий документов по безндсным операциям (неисключительные права ПО) ежеквартально. привыкли...

[Lady Anna]

Сообщение от plat4

Уточненка с пояснительной запиской. Главное в отношениях с налоговой, стараться жить в мире )))) Требуют по камералке 500 листов ксерокопий - нате пожалуйста )))) Камералка по НДС с предоставлением копий документов по безндсным операциям (неисключительные права ПО) ежеквартально. привыкли...

это вы в общем говорите? Или от вас требовали столько документов, когда у вас выручка не совпала ?

[Lady Anna]

естественно, если от меня что-то потребуют, то предоставлю, но не хотелось, чтобы требовали.

Завышение выручки было по причине того, что одна и таже реализация была учтена дважды
какие документы в моём случае могут потребовать?

[plat4]

Сообщение от Lady Anna

естественно, если от меня что-то потребуют, то предоставлю, но не хотелось, чтобы требовали.

Завышение выручки было по причине того, что одна и таже реализация была учтена дважды
какие документы в моём случае могут потребовать?

Да мелочь это. У нас иногда и 2-3 раза уточненку сдавать приходится, когда такие же несрастухи выявляются. В основном это ни к каким санкциям не приводит. Даже если недоплата налогов - доплачиваем в день сдачи уточненки, пени сами рассчитываем.
В пояснительной просто напишите, что только что написали здесь. "Завышение выручки было по причине того, что одна и таже реализация **** с контрагентом *** была ошибочно учтена дважды"

[Lady Anna]

спасибо, что успокоили. Последний вопрос: сдача уточнёнки, если ошибка привела к переплате налога, это обязанность или право налогоплательщика? Ну, просто, чтобы я могла сказать, что ошибку мы заметили, но вовремя не сдали уточнёнку так как по идее не обязаны были, ошибка же в пользу налоговой

[ГЛБ]

Сообщение от Lady Anna

Последний вопрос: сдача уточнёнки, если ошибка привела к переплате налога, это обязанность или право налогоплательщика?

право..........

[Lady Anna]

Сообщение от ГЛБ

право..........

сейчас просто столько споров на эту тему, разные письма и пояснения минфина, что я уже не знаю чему верить и где правду искать

[Veselenochka]

Lady Anna, у вас вид деятельности какой? не торговля?

[Lady Anna]

торговля, а что?

[Veselenochka]

выручка по торговле задвоилась? а 41 счет - с ним все в порядке?
товар с 41 счета списался тоже 2 раза?

[ГЛБ]

Сообщение от Lady Anna

сейчас просто столько споров на эту тему, разные письма и пояснения минфина, что я уже не знаю чему верить и где правду искать

какие письма, есть НК РФ статья 81, ее и надо читать и искать ничего не придется

Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию

(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.

тут указано вправе, т.е. это право налогоплательщика, а не обязанность

[Lady Anna]

Сообщение от Veselenochka

товар с 41 счета списался тоже 2 раза?

да. Эта ошибка и себестоимость исказила немного

[Veselenochka]

Сообщение от Lady Anna

да. Эта ошибка и себестоимость исказила немного

исказила в смысле завысила затратную часть и занизила налог на прибыль?

[AlexT]

Ребята, подскажите, пожалуйста. У меня почти такая же ситуация, но НД по прибыли.
За 1 квартал сдали декларацию, с уплатой 25 тыс. руб. (уплатили столько же). Нашли ошибки, таким образом уплата сейчас 10 тыс. руб. Можно ли не сдавать уточненку за 1 кв., если переплата 15 тыс. руб.? Чем мы рискуем?
Просто не хочется показывать уменьшение налоговикам, им это не нравится )

[ГЛБ]

Сообщение от AlexT

Чем мы рискуем?

ничем, кроме как 15 тыщ вы не получите обратно или не зачтете, если не подадите уточненку

Сообщение от AlexT

Просто не хочется показывать уменьшение налоговикам, им это не нравится )

зато вам нравится бюджету по 15 тыщ отваливать за просто так)))))))))

[AlexT]

Сообщение от ГЛБ

ничем, кроме как 15 тыщ вы не получите обратно или не зачтете, если не подадите уточненку

зато вам нравится бюджету по 15 тыщ отваливать за просто так)))))))))

Ну почему же? За полугодие у нас к оплате 100 тыс. руб. За 1 кв. 10 тыс. , за 2кв. 90 тыс. руб. Я понимаю, по НДС, квартальный, а тут за полугодие.

[ГЛБ]

AlexT, так если вы не подадите уточненку откуда налоговая узнает, что у вас за 1 кв. начислено на самом деле 10 тыщ, вместо 25, которые вы им представили, вы то будете считать, что у вас переплата, а налоговая этого не увидит