Бухгалтерская отчетность по вновь открытой организации

[Juliya_k]

Добрый день! Помогите пожалуйста грамотно составить бух отчетность. Ситуация такая: есть некоммерческая организация, зарегистрированная в мае 2012 года, деятельности пока никакой не ведется, но на развитие этой организации взят кредит в размере 150 000 (наличными, минуя расчетный счет), из этих денег была оплачена аренда 103 000 через расчетный счет. Помогите как это все отразить в бух отчетности и отчете о прибылях и убытках? по каким строкам?

[MarinaAnna]

Сообщение от Juliya_k

но на развитие этой организации взят кредит в размере 150 000 (наличными, минуя расчетный счет),

Это кто вам дал кредит ? минуя расчетный счет ? не банк точно, а все остальное кредитом не считается, так как кредиты может выдавать только организация имеющая лицензию на соответствующую деятельность.

[MarinaAnna]

Если вам, как вы выразились дали кредит, то может быть вы путаете понятие, и это не кредит, а заем ? то есть заняли у кого-то денег, а потом должны вернуть, возможно и с процентами ?

[Juliya_k]

Хорошо, кредит в расчет не берем. Остается разобраться с формой 2. учредитель внес на р/счет 103 000 руб и тут же перевел 103 000 за аренду помещения. как отразить это движение денег? ( перед внесением денег на счете был ноль рублей и после уплаты аренды на 30.06 на счете тоже ноль)

[Juliya_k]

Сообщение от MarinaAnna

Если вам, как вы выразились дали кредит, то может быть вы путаете понятие, и это не кредит, а заем ? то есть заняли у кого-то денег, а потом должны вернуть, возможно и с процентами ?

Да, не правильно написала, если по простому, то заняли денег

[MarinaAnna]

Сообщение от Juliya_k

Да, не правильно написала, если по простому, то заняли денег

Ну тогда: оформляем договор займа краткосрочного беспроцентного между фирмой и физ лицом, если эти деньги дает учред, то в данном случае он не учред, а просто физ лицо Иванов, приходуем деньги в кассу организации, т.е. оформляем ПКО (приходный кассовый ордер) в котором прописываем: от Иванова И.И. по договору займа № ...от...., проводка будет
Дт 50 Кт 66.3 - 103 000 руб. (займ от Иванова)
дальше эти деньги несем в банк, при этом выписываем РКО (расходный кассовый ордер)
Дт 51 Кт 50 - на расчетный счет (в банке спросят, что за деньги вы сдаете, говорите что это займ, при этом некоторые банки попросят копию договора займа, некоторые не просят), поэтому копию договора взять с собой
А дальше все просто, деньги у вас на счете, и вы ими распоряжаетесь на цели, на которые вам нужно, в данном случае оплачиваете аренду
Дт 60 Кт 51 - оплата аренды

В договоре займа будет две подписи : одна заемщика ООО Ромашка ген дир, вторая заимодавца просто физ лица Иванова, если учред является и диром в этой организации, то Иванов подписывается и как дир и как физ лицо

[MarinaAnna]

Сообщение от Juliya_k

Остается разобраться с формой 2.

Займы и кредиты не входят в налогооблагаемую базу, то есть не участвуют при расчете налога на прибыль.
Правда как это будет выглядеть в форме 2, у вас некоммерческая организация, я не скажу, но если бы была коммерческая, то в форме 2 у вас был бы убыток, если у вас на момент закрытия квартала была бы не просто оплата аренды, как предоплата, а еще и акт, что эта аренда вам уже предоставлена.

[Juliya_k]

MarinaAnna, с этим ясно, вот как быть с балансом. Сейчас задача №1 к завтрашнему утру сделать его, ибо в срок не сдали и наш счет арестовала налоговая. Сейчас вся загвоздка в том, по каким строчкам прописать эти цифры в балансе и отчете о прибылях и убытках

[Juliya_k]

Сообщение от MarinaAnna

в форме 2 у вас был бы убыток, если у вас на момент закрытия квартала была бы не просто оплата аренды, как предоплата, а еще и акт, что эта аренда вам уже предоставлена.

вот я так и думала, спасибо большое! значит я 103 тыс руб по строчке "себестоимость" прописываю и имею убыток за 2 квартал (полугодие)

[MarinaAnna]

Сообщение от Juliya_k

я 103 тыс руб по строчке "себестоимость" прописываю и имею убыток за 2 квартал (полугодие)

Ну да, если в некоммерческих также как и в коммерческих.
Но у вас еще кроме всего должны были быть операции: например Уставной капитал, например услуги банка, у вас же не бесплатный банк, он же наверное и брал какие-то деньги за открытие р/счета и ежемесячная комиссия банка и комиссия за платежки