Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
23.10.2012, 06:20 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 23.10.2012
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Отрицательные суммы на счете 19.03
Здравствуйте.
Ситуация следующая. Товары Поступили в сентябре 2011 года (Документ Поступление товаров и услуг, сумма НДС 10449,93). До конца сентября они перемещались для продажи в розницу с включение НДС в стоимость. 30 сентября был сформирован документ "Формирование записей книги покупок" на оставшуюся сумму НДС (8842,76). И после этого (с 01.10.11) полезли минуса (всего на -5775,6р). А с 1.01.12 рост минусов прекратился (При перемещении в розницу с включение НДС формируются две проводки: Дт 19.03 Кт 68.02 и Дт 44.01 Кт 19.03 на одну и ту же сумму) - если я правильно понимаю, то тут вступает в силу: "В соответствии со ст. 170 НК РФ ранее принятые к вычету суммы НДС не подлежат включению в стоимость, а будут восстановлены и учтены в составе расходов". Итого рост минусов с 01.01.12 прекратился, но что делать с -5775,6р висящими на 19.03? ПРОВОДКИ: 8.09.2011 Дт 19.03 Кт 60.01 10449,93р с 9.09.11 по 29.09.11 Дт 41.02 Кт 19.03 1607,17р 30.09.11 Дт 68.02 Кт 19.03 8842,76р с 1.10.11 по 31.12.11 Дт 44.01 Кт 19.03 -5775,6р с 01.01.12 Дт 19.03 Кт 68.02 Сумма1 Дт 44.01 Кт 19.03 Сумма1 У кого-нибудь такое было? Как вы с этим справились? Заранее благодарю за ответ. |
Метки |
19.03, вычеты, книга, минус, ндс |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|