Заполнение уточненной декларации по усн за 2011 г.

[rgs]

Доброй день!
Подаем уточненную декаларация по усн за 2011 г., вчера доплатили налог и пени.
Подскажите, пожалуйста, как заполнить 1 раздел декларации по усн, доходы-расходы в следующем случае:
1 кв. начислен налог - 689
полугодие (нарастающим) - 8277
9 месяцев (нарастающим) - 4747
год - 15947,
минимальный - 12819

Правильно ли будет так:
030 - 689
040 - 8277
050 -4747
060 - 11200
070 и 090 - пустые

интересует еще следующее:
строка 060 - сумма подлежащая доплате. По начислениям получается 11200.
а по уплате ситуация следующая: за 2010 г. была переплата - 3643 рубля, за полугодие платили - 4800, за 9 месяцев - 3102, за год доплачивали - 1767.
Вчера (до подачи уточненки) заплатили 2635. Итого - 15947.

Вопрос: как заполнять строку 060? 11200?

Заранее большое спасибо.

[Аланда]

rgs, в декларации указываются только начисленные суммы,ваши оплаты здесь не отражаются.
А по поводу заполнения строки 060,в которой стоит сумма 11200,у меня у самой вопрос,почему,если уже была начислена сумма 8277 за полугодие из суммы за год вычитается сумма за 9 месяцев,которая меньше ,чем было начислено за полугодие.По описанию заполнения строк действительно должно быть так ,и если бы налог за 9 месяцев был больше,чем за полугодие ,результат был бы правильным,но в вашем случае............у меня появились сомнения,правильно ли это.Подождем-с,кто поможет разобраться

[Вес`на]

читаем стр.60

для стр. 001 = "2": стр. 260 - стр. 050, если стр. 260 >= стр. 050 и стр. 260 >= стр. 270

в итоге стр.60 = 11200

[Аланда]

Вес`на, я тоже читала это ,и даже написала,что по этой формуле все правильно,но по правлам арифметики мне это не нравитсяЕсли за 6 месяцев уже было начислено 8000, а за 9 месяцев случилось уменьшение налога,то почему вычитается меньшее,а не большее значение.Ведь фактически к доплате за год должна получится другая сумма.
Вес`на, это,конечно,не к тебе вопрос,а так...размышления и сомнения вслух.

[Вес`на]

а что поделать? Такое правило установлено в декларации, куда теперь...

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

Такое правило установлено в декларации

Ну правильно,теперь,если платить налог согласно декларации,будет переплата ,которую нужно иметь в виду при следующих платежах или возвращать,если сумма достаточно приличная.

[Вес`на]

ну вот ещё доплатить что неуплачено по факту до 15947, да и все дела

[rgs]

Спасибо, большое!

Вчера на простороах интернета нашла пояснение инспектора, по которому получается так и надо заполнять.
Выкладываю, вдруг кому-нибудь еще понадобится:

Предположим, ООО «Перспектива» выбрало объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка налога в этом случае равна 15%. Показатели производственно-хозяйственной деятельности общества нарастающим итогом за 2009 год представлены в табл. 2 на с. 44.
Декларацию ООО «Перспектива» начало заполнять с раздела 2. Общество указало:
•по строке 201 — ставку налога — 15%;•строке 210 — сумму полученных в 2009 году доходов — 15 822 580 руб.;•строке 220 — сумму понесенных за налоговый период расходов — 13 900 600 руб.;•строке 230 — сумму убытка, полученного организацией в прошлом году, — 92 000 руб.;•строке 240 — налоговую базу — 1 829 980 руб. (15 822 580 руб. – 13 900 600 руб. – 92 000 руб.).В строке 250 организация проставила прочерки, так как полученные доходы (значение строки 210) больше произведенных расходов (значение строки 220).
По строке 260 ООО «Перспектива» указало сумму исчисленного за 2009 год налога — 274 497 руб. (1 829 980 руб. × 15%), а по строке 270 — сумму исчисленного за налоговый период минимального налога — 158 226 руб. (15 822 580 руб. × 1%).
По строке 280 налогоплательщик проставил прочерки.
Затем заполняется раздел 1 декларации. Организация указала следующие данные:
•в строке 001 — 2;•строке 010 — код по ОКАТО — 46434501000;•строке 020 — КБК — 182 1 05 01020 01 1000 110.Исходя из данных табл. 2, по итогам I квартала 2009 года общество исчислило авансовый платеж по налогу в сумме 140 309 руб. [(2 800 645 руб. - 1 865 250 руб.) × 15%].
ООО «Перспектива» не позднее 25 апреля 2009 года должно было уплатить в бюджет сумму авансового платежа, исчисленную за I квартал 2009 года в размере 140 309 руб. Данную сумму организация указала в строке 030.
По итогам полугодия 2009 года общество исчислило авансовый платеж по налогу в сумме 222 189 руб. [(5 256 874 руб. - 3 775 615 руб.) × 15%].
Названную сумму организация отразила по строке 040. ООО «Перспектива» не позднее 25 июля 2009 года должно было уплатить в бюджет сумму авансового платежа, исчисленную за полугодие 2009 года в размере 81 880 руб. (222 189 руб. – 140 309 руб.).
По итогам девяти месяцев 2009 года общество исчислило авансовый платеж по налогу в сумме 13 302 руб. [(9 263 412 руб. - 9 174 735 руб.) × 15%].
Данную сумму организация указала в строке 050.
По итогам работы в III квартале у организации образовался убыток, поэтому она не уплачивала авансовый платеж за девять месяцев. Излишне уплаченная сумма авансового платежа по итогам девяти месяцев составила
208 887 руб. (13 302 руб. – 222 189 руб.).
Поскольку исчисленная сумма налога за 2009 год (значение строки 260 раздела 2) больше суммы авансового платежа за девять месяцев (значение строки 050) и суммы исчисленного минимального налога (значение строки 270
раздела 2), то в разделе 1 налогоплательщику следует отразить по строке 060 сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период, — 261 195 руб. (274 497 руб. – 13 302 руб.). А по строкам 070—090 — проставить прочерки.
Налог в сумме 261 195 руб. подлежит к уплате обществом в бюджет не позднее 31 марта 2010 года. Всего за 2009 год ООО «Перспектива» обязано уплатить в бюджет 274 497 руб. Причем, если общество полностью и своевременно уплатило авансовые платежи по итогам за I квартал (140 309 руб.) и полугодие (81 880 руб.), то, учитывая переплату по итогам за девять месяцев (208 887 руб.), данной организации следует доплатить налог в бюджет в сумме 52 308 руб. (274 497 руб. – 140 309 руб. – 81 880 руб.).
Образец заполнения разделов 1 и 2 декларации по упрощенной системе налогообложения представлен на с. 42—43.
Таблица 2. Показатели производственно-хозяйственной деятельности ООО «Перспектива» нарастающим итогом за 2009 год (руб.)
Отчетный (налоговый) период
Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы

I квартал
2 800 645
1 865 250

Полугодие
5 256 874
3 775 615

Девять месяцев
9 263 412
9 174 735

Год
15 822 580
13 900 600